Возврат 13 процентов с покупки квартиры: инструкция, как вернуть 13% налог

Прежде чем говорить о возврате с покупки квартиры 13%, стоит узнать. Все ли граждане имеют право на получение данной выплаты. Возврат от государства 13% за покупку квартиры называется имущественным налоговым вычетом, и получают его только некоторые категории граждан, у которых есть на это право.

В 2001 году в силу вступил закон на возврат 13 процентов с покупки квартиры, и выплата данных процентов производится в соответствии с условиями данной программы.

Что такое налоговый вычет 13% при покупке квартиры

Когда человек официально трудоустроен, то он уплачивает в бюджет налог от дохода физического лица. Как правило, удержанием и выплатой 13% занимается работодатель, но удерживаются они именно с уже начисленной зарплаты человека.

Налоговый вычет представляет возможность вернуть выплаченные 13 процентов из государственного бюджета. В данном случае работает определенный принцип, при котором государство понимает, что человек потратил свой доход на действительно нужное имущество и позволяет сделать вычет из дохода данную сумму. В результате налоговая база уменьшается, или же на протяжении какого-то периода времени платить налог не придется вовсе. А также если появилась лишняя уплаченная сумма, то она будет возвращена на счет плательщика.

Перед тем, как вернуть 13% с покупки квартиры, человек должен иметь статус налогоплательщика, уплачивать этот налог, а также иметь подтверждение того, что деньги были потрачены именно на покупку квартиры. Если человек является индивидуальным предпринимателем на УСН, то выплата НДФЛ в таком случае не производится, данная система работает по другому налогообложению, который для вычета не подходит, к тому же если человек вовсе не является налогоплательщиком, то и вычет будет ему не положен.

Если гражданин приобрел квартиру, то для возвращения налогового вычета одного решения будет недостаточно. Данная компенсация, за покупку недвижимости, производится только конкретным категориям граждан, которые соответствуют конкретным требованиям – это:

1. У человека должна быть официальная работа, и он обязан проводить выплату налога НДФЛ. Выплата налога в бюджет должна проводиться минувшие три года, только тогда он будет иметь право на возмещение этих средств.
2. Человек должен иметь только российское гражданство, а также постоянную регистрацию по месту проживания.

Но, данные требования являются не единственными, также человек должен относиться к определенной категории, одной из:

1. Приобретение квартиры должно быть произведено только за личные средства человека, если при покупке использовался материнский капитал или другие государственные пособия и выплаты, то возврат 13% ему будет не положен.
2. Также оформить налоговый вычет имеют право и пенсионеры, но при условии, что закончить трудовую деятельность они должны были не менее чем три года назад, иначе иметь основание для возврата они не будут.
3. Возврат 13% также возможен, если покупка жилья была проведена при помощи ипотечного кредитования, в котором не использовались различные социальные выплаты. Но к возврату будет доступна только доля процентов, а не от полной суммы кредитования.

Поэтому выплата 13 процентов при покупке квартиры доступна только данным категориям граждан. Но стоит отметить еще один важный момент, у кого есть возможность получить вычет, у самого покупателя или у его родственника.

Иметь право на возмещение процентов имеет только человек, который является покупателем или его законный супруг, также данное право есть у родителей, дети которых не достигли совершеннолетнего возраста.

В каком случае есть право на возврат 13-ти процентов

Подать заявку на вычет 13 процентов при покупке квартиры можно только при наличии определенных условий, к которым относится:

• Человек является резидентом РФ, то есть он проживает на территории нашей страны более 183 календарных дней на протяжении года.
• Оплата за покупку квартиры была проведена, и это можно подтвердить документально. Оплата в данном случае может быть как частичной, так и полной, но она обязательно должна быть. Если квартира была получена в дар или по наследству, то получить вычет с нее не получится, так как на такую недвижимость затрат не было, а значит и налоговая база не будет уменьшена. Также право на вычет на общих основаниях не имеют граждане, покупающие квартиры при помощи военной ипотеки, так как часть суммы оплачивается за счет государственного бюджета.
• У человека должны быть правоустанавливающая документация. Если покупка была в новостройке, акт по приему и передаче квартиры. Договор по долевому участию в данном случае не пойдет, даже если внесена была вся сумма, придется ждать сдачи квартиры. Если покупка была на вторичном рынке, то право владения подтвердят свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН. Оформлена документация, должна быть на покупателя или на его супруга. Получить вычет за мамину квартиру не получится, даже если деньги за нее были внесены за счет вас.
• Продавец не должен быть близким родственником покупателю. Получить вычет если лица взаимосвязанные не получится. То есть приобрести квартиру у сестры или мамы, а потом получить за такую покупку вычет нельзя, даже если деньги на самом деле были переданы. В данном случае добросовестность не пройдет. К тому же скрыть факт приобретения квартиры у ближайших родственников не получится, налоговые органы в любом случае будут данный факт проверять. А если есть взаимосвязь по другим причинам, то они также будут разбираться, то есть для налоговых органов теща не является мамой, а это значит, что при приобретении квартиры у тещи, вычет получить можно, а если у мамы, то нет. Также возместить вычет при покупке квартиры у брата не получится, а вот если купить ее у брата жены, то вычет будет оформлен. Но взаимосвязь может быть не только родственной, в данном случае учитываются и другие связи, которые могли повлиять на исход сделки, это может быть сожительница или отец общего ребенка. Но не стоит забывать, что данный факт налоговые органы должны будут еще доказать. Если покупка квартиры будет произведена у сына маминой подруги, то оформлением вычета можно смело заниматься.
• Право на вычет не было применено ранее. Имущественный вычет при приобретении квартиры имеет свой определенный лимит, и предоставляется он человеку всего один раз в жизни. Использование вычета еще раз не возможно. Если налоговый вычет был получен при покупке прошлой квартиры и остатка нет, то вычет оформлять не будут.

С покупки какой недвижимости можно вернуть 13 процентов

Возместить налоговый вычет можно при покупке следующей недвижимости:

• Квартира;
• Часть квартиры;
• Комната в квартире;
• Земельный участок, на котором находится постройка;
• Земельный участок, который покупался под строительство;
• Частный дом;
• Доля дома или земельного участка.

Возвращение 13 процентов при покупке квартиры или другого объекта недвижимости, возможно, только если для приобретения использовалась ипотека или личные средства покупателя. Но по каждому конкретному случаю необходимо консультироваться в налоговых органах, чтобы избежать возможных трудностей и соблюсти все необходимые условия.

Сумма, которую вернут, зависит от уплаченного ранее налога

Перед тем, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры стоит знать, что по поданной налоговой декларации налоговые органы смогут посмотреть какая сумма, была выплачена в бюджет. А также помогут определить, сможет ли эта сумма покрыть стоимость покупки. Если выплата покрывает стоимость, то возврат произойдет по общим правилам, если же нет, то возврату будет подлежать только часть суммы, размер, который будет соответствовать сумме выплаченного налога.

Если человек покупает жилье, стоимость которого менее 2 000 000 рублей, а на остаток приобретает, например, дом, то возврату будет подлежать полная сумма – это 260 000 рублей.

Проведение выплат в полном объеме будет производиться в обязательном порядке, независимо от срока получения данных выплат.

Размер налогового вычета, который можно получить, ограничен определенной суммой

Почти все знают, какой процент с покупки недвижимости возвращает налоговая. Возврат 13 процентов с покупки квартиры или другой недвижимости является стандартом. Но ограничения в данном случае также есть, только касаются они не самого процента, а суммы, которая подлежит возврату.

Когда человек покупает квартиру, то он должен знать, что за весь период его работы, возврату подлежит только процент с суммы, не превышающей 2-х миллионов рублей. То есть если на квартиру будет потрачена именно эта стоимость, то вернут ему 260 000 рублей, и не более. Данное правило относится только к покупке недвижимости за счет личных средств покупателя.

А теперь стоит узнать, какая сумма будет возвращена, если покупка квартиры осуществлялась за счет ипотечных средств. Процент в данном случае остается неизменным – 13%, а сумма будет повышена уже до 3 миллионов рублей. Но возврат будет произведен только на часть процентов, которые были выплачены по ипотеке.

Также есть и еще одно ограничение, которое касается заработной платы гражданина. То есть если кредит был оформлен на 2 миллиона, то чтобы в течение первого года возместить все 260 тысяч, заработная плата за год должна составлять именно 2 миллиона рублей. Другими словами возврат вычета производится только в сумме тех средств, которые фактически уже были уплачены.

До начала 2014 года данный вычет был привязан не только к плательщику налогов, но и к самому объекту. То есть он выдавался только один раз в жизни и только на один объект недвижимости. Другими словами, если стоимость недвижимости была менее 2 000 000 рублей, то остаток вычета, который оставался после возврата 13% за стоимость квартиры сгорал и не переносился на другую покупку недвижимости.

Например, если в 2012 году, человек приобрел недвижимость за 1 500 000 рублей, то после получения вычета за покупку стоимость составила 195 000 рублей. Полный лимит не был использован, и оставалось еще 500 000 рублей, то есть 65 000 рублей вычета. И вот эту сумму вычета вернуть уже нельзя, даже если будет приобретена еще одна квартиры. Право на возмещение было использовано, а остаток не переносится. Конечно, правила уже изменились, но те, кто применил свое право на возмещение до 2014 года, вернуть остаток средств уже не сможет.

А вот с начала 2014 года, налоговый вычет больше не привязан к объекту недвижимости и остаток, который не был использован, подлежит переносу.

Например, если в 2015 году было куплено жилье за 1 500 000 рублей, и налог за эту квартиру уже был возвращен, то при покупке следующей квартиры, человек сможет вернуть свой остаток, который равен 65 000 рублей.

Определение лимита вычета и условий предоставления будет определяться на тот год, в котором данное право на вычет появилось. То есть не потому периоду, когда за квартиру были отданы деньги или была подана декларация, а на тот момент, когда покупатель получил право собственности.

Например, если в 2006 году, лимит вычета составлял 1 000 000 рублей, и если право на получение данного вычета возникло именно в этом году. То даже если документы на получение будут поданы в 2021 году, то и сумма вычета составит не более 130 000 рублей, даже если стоимость квартиры уже намного выше. В данном случае нет распространения увеличения лимита, которое произошло в 2008 году.

Но использовать вычет именно по этой квартире не обязательно. У человека есть право подать документацию на получение данного вычета и при покупке следующей квартиры, даже если предыдущая будет продана. И уже после этого применить свое право получить от государства 13% не только с более высоким лимитом, но и с правом на перенос остатка. Если возврат был произведен, то отказаться от него, чтобы сделать возврат по новой квартире не получится.

Выплата суммы вычета обычно занимает несколько лет

Чтобы возместить весь вычет 13% от покупки квартиры за один год, человеку необходимо получать заработную плату не менее 170 000 рублей в месяц. Тогда доход за год будет превышать лимитную сумму для вычета в 2 миллиона рублей, и вернется полная сумма в размере 260 000 рублей.

Остаток данного вычета переносится на будущий год до тех пор, пока человек не получит полностью всю сумму.

Например, если человек приобрел квартиру за 2 миллиона рублей, а его доход за последний год составил один миллион рублей, то получить весь вычет он сможет за два года. А если на квартиру потрачена та же сумма, но годовой доход не превышает 500 000 рублей, то на получение вычета придется потратить 4 года. Оформлять вычет можно на протяжении многих лет, до того момента, пока человек не получит все 13% от стоимости его квартиры.

Но в данном случае есть исключение – это пенсионеры. Если они купили квартиру, когда уже были на пенсии, то возврат вычета им положен за тот год, в котором квартира приобреталась и еще за последние три года. То есть пенсионеры получают вычет сразу за четыре года, такая привилегия больше ни на одну категорию граждан не распространяется. То есть пенсионер имеет право подать сразу 4 декларации и получить разом всю сумму. В данном случае будет неважно, продолжает ли пенсионер работать или нет. Если он получает пенсию, значит, имеет право оформить вычет за все четыре года разом.

Данная норма требуется для того, что пенсионер смог получить большую выплату, пока у него есть доход облагаемый налогом. Или же чтобы он смог вернуть данный налог за длительный период, пока копил деньги на покупку квартиры. Как только он начнет получать только одну пенсию, то уплата НДФЛ будет прекращена, и вернуть свои деньги из бюджета он уже не сможет.

В какой срок нужно подать заявку на получение имущественного вычета

Человек нередко задается вопросом, когда купил квартиру, как вернуть 13% с покупки? Чтобы налоговый вычет был выплачен, то требуется на протяжении последних трех лет, пенсионерам четырех лет, отправить заявление в налоговые органы и подготовить пакет документов. Подача заявления должна быть проведена с января года, который идет за годом покупки недвижимости.

Если в это время были оформлены и другие договора по покупке недвижимости, с которых также можно оформить налоговый вычет, то для новой покупки срок отчета начнется со следующего года, а для старой покупки с предыдущей даты.

Другими словами, на протяжении трех лет у человека есть право подавать документацию несколько раз, при условии, что суммарная стоимость заявлений не будет превышать 260 000 рублей или 390 000 рублей, если покупка оформлялась по ипотеке.

Какие документы необходимы для возврата 13% с покупки квартиры

Оформление данного налогового вычета при приобретении недвижимости довольно сложный процесс, который требуется внимательной подготовки необходимых документов и написания заявления. Человеку потребуется подготовить основные документы на возврат 13% за квартиру, в пакет входит:

• Паспорт владельца квартиры;
• Справка по форме 2-НДФЛ;
• Справка по форме 3-НДФЛ;
• Заявление на возврат данного вычета;
• ИНН.

Но в зависимости от каждой конкретной ситуации, к основному пакету документации придется приложить и дополнительные бумаги. Налоговые органы могут потребовать следующее:

• Договор купли-продажи квартиры;
• Ксерокопия свидетельства на право собственности или выписка из ЕГРН;
• Договор на участие при долевом строительстве;
• Ксерокопия договора о том, что квартира была куплена и акт о том, что она была передана;
• Документ, который подтвердит право собственности на квартиру, то есть платежные документы – это могут быть квитанции, выписки из банка о перечислении средств, расписки и другие бумаги;
• Договор на заключение ипотечного кредитования;
• Заявление о том, что данный налоговый вычет был распределен между супругами, если приобретение квартиры проводилось в браке.

Подать документацию на оформление данного вычета имеет право сам покупатель или его родственники, но в таком случае могут потребоваться еще и другие документы, уточнять которые стоит уже у налоговых органов.

Какими документами можно подтвердить, что квартира была куплена

Для того чтобы при покупке квартиры, возврат налога 13 процентов был произведен, покупателю потребуется подтвердить, что деньги на покупку действительно были потрачены. А так как, при такой покупке простой кассовый чек не выбивается, необходимо будет позаботиться о других документах, которые смогут подтвердить данный факт.

Налоговый кодекс разрешил несколько вариантов, которыми можно подтвердить данную сделку – это расписка о передаче и получении денежных средств, квитанции и платежки из банковской организации. Данные документы являются основными, но в некоторых ситуациях могут использоваться и другие документы.

Но стоит знать, что с такими документами есть ряд нюансов, о которых от риэлтора покупатель никогда не узнает. Как правило, столкнуться с ними можно в момент подачи бумаг на налоговый вычет.

• Оплата квартиры может быть подтверждена простой распиской, которая не заверяется у нотариуса. Но в этой расписке должна быть полная информация о квартире и о продавце, а также его подпись, дата, когда деньги были переданы и в какой сумме. Написать расписку можно от руки, не стоит попросить распечатать на компьютере риэлтора, продавец должен писать ее лично, это будет важно не только для оформления вычета.
• Также оплата может быть подтверждена договором, но только при условии, что в нем будет указано получение денег продавцом. Договор обязательно заверяется у нотариуса. Тогда предъявлять расписку не обязательно. Минфин не против того, чтобы оплата подтверждалась договором, в нем просто должно быть указано о проведении платежа, и о том, что продавец принял всю сумму. Но рекомендуется взять и расписку, она нужна не только для вычета. По мнению Верховного суда, договор не является подтверждением оплаты, в таком случае продавец может через суд потребовать вернуть ему квартиру или потребует повторной оплаты.
• Также подтвердить оплату квартиры можно при помощи оплаты через банк, в виде квитанций и выписок по счету. А вот использование банковского информационного письма не пойдет. Необходимо сохранять все квитанции и банковские платежки.

Механизм возврата суммы вычета

Получить налог с квартиры 13 процентов можно при использовании одного из следующих двух способов:

• При помощи налоговой инспекции, куда необходимо подать полный пакет документов. Как только они будут рассмотрены и принята заявка на выплату, государство проведет единоразовую выплату. Если сумма за последний год составит менее 13%, то остаток выплаты будет перенесен на следующий год.
• При помощи рабочей организации, тогда подача документов производится в налоговые органы, а оттуда берется справка о праве на получение вычета. Данная справка подается по месту работы, и работодатель выполнит все необходимые действия, чтобы в течение года удержание подоходного налога не производилось.

Основная часть граждан предпочитают первый способ, так как он наиболее простой и удобный. Полученную сумму в крупном размере можно сразу потратить на необходимую вещь.

Получение вычета через налоговую

В последующий год после приобретения квартиры или любой другой год, следует подать бумаги в налоговые органы, чтобы вернуть 13% налог с покупки квартиры. Декларация, которая подается в налоговую должна соответствовать году, за который налог будет выплачиваться. Формы декларации постоянно меняются, поэтому данный факт стоит регулярно отслеживать. Но по закону неправильная форма не является причиной для отказа в вычете, но в ней могут стоять совсем другие коды, строки и структура расходов.

Чтобы найти правильную форму, следует посмотреть её на сайте nalog.ru. На данном сайте есть и специальная программа для заполнения данной декларации. Отправка документов может быть произведена через личный кабинет покупателя. На проверку документов в налоговых органах уйдет около трех месяцев, после чего деньги будут выплачены.

Чтобы провести заполнение декларации, ее необходимо будет скачать. Подача декларации не может быть произведена в год оформления квартиры. То есть если приобретение квартиры было проведено в 2021 году, то подавать бумаги на возмещение вычета можно только через год. На протяжении этого времени из заработной платы покупателя будут удерживать налог и перечислять его в бюджет.

Подача декларации только на вычет может быть подана в любой день, в данном случае нет ограничений в отношении сроков. А если доходы декларируются, то подача данного документа должна быть проведена до 30 апреля последующего года. Отправлять несколько деклараций за одинаковый период нельзя, учитываться будет каждая следующая декларация, а предыдущая будет отменяться.

Получаем вычет через работодателя

Также стоит знать, как получить 13 процентов с покупки квартиры не дожидаясь будущего года, можно сразу не уплачивать налог и получать увеличенную зарплату. Но чтобы это сделать необходимо взять справку о том, что право на вычет имеется.

В налоговые органы необходимо подать заявление, форма которого есть в личном кабинете, заполнять его можно электронно. К заявлению прикладываются электронные документы, и ставится подпись при помощи ЭЦП. Сформировать ключ для подписи можно также в личном кабинете.

После этого, на протяжении 30 дней человеку будет выдано уведомление, которое необходимо отдать по месту работы, и после этого выплата налога будет прекращена. В таком случае ждать целый год не обязательно, а также не нужно будет заполнять декларации, и подавать справку по форме 3-НДФЛ.

Чтобы найти электронное заявление, потребуется войти в личный кабинет, затем нажать на вкладку «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы». Заполнение электронного документа намного проще, чем бумажного варианта.

При таком способе не только не будет удерживаться налог, но и будет возвращена сумма уплаченного налога с начала года. То есть если квартира была куплена в сентябре, и в этом же году подали заявление на право вычета, то будет произведен возврат НДФЛ, который был удержан за 9 месяцев, то есть с января.

Если у человека несколько работодателей, то справки можно взять на каждое место работы, и не выплачивать налог у всех. Но тогда с каждым работодателем должен быть заключен договор, иначе вернуть налог не получится, придется оформлять декларацию.

Действие уведомления о наличии права на вычет длиться до конца года. После чего потребуется получить новое уведомление. Также новое уведомление потребуется получить, если человек сменит место работы. Но данный способ все равно считается быстрым, в сравнении с декларацией. Подавать полный пакет документов повторно не потребуется.

Пошаговая инструкция по возврату 13 процентов после покупки квартиры

Теперь стоит подробно рассказать, как получить 13% от покупки квартиры. Чтобы не допустить ошибок следует придерживаться следующей инструкции:

1. Проверить, все ли условия для получения вычета соблюдены, так как чтобы был произведен возврат, соблюдать нужно все необходимые требования.
2. Понять все нюансы конкретной ситуации, есть ли право на возмещение двойного вычета, или может, кому то одному пока не заявлять право на получение вычета. Вычет следует распределить между супругами, а также чтобы вернуть вычет за детей необходимо написать доверенность на маму.
3. Выбрать наиболее удобный способ для получения вычета, то есть при помощи налоговых органов или через работодателя. Данные варианты можно чередовать до того момента, пока сумма лимита не будет исчерпана.
4. Подготовить всю необходимую документацию, сделать ксерокопии нужных документов или сканы.
5. Произвести заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ или заявление на получение уведомления.
6. Отправить пакет документов в налоговые органы можно при помощи почтового письма или обратиться к ним лично.
7. Ожидать, пока деньги поступят на счет или отнести готовое уведомление по месту работы
8. Остаток вычета стоит контролировать, чтобы забрать его на следующий год.

Не каждый покупатель знает о данной программе, хотя с ее помощью можно вернуть крупную сумму денег и потратить их на личные нужды. Когда покупается квартира, не стоит брать для этого помощь от государства, особенно если сумма данного вычета будет больше чем сумма пособия.

К возврату налогового вычета стоит подходить с умом, и начинать еще с выбора самой квартиры, тогда человек сможет сэкономить несколько сотен тысяч рублей.

Вы можете задать вопрос в форме комментариев, стараемся отвечать всем.