Что лучше открыть ИП или ООО, и чем отличается индивидуальный предприниматель от общества с ограниченной ответственностью

чем отличается ооо от ипОрганизация собственного бизнеса является очень серьезным шагом, которому нужен не только разумный подход, но и учет большого количества деталей. Многие молодые коммерсанты начинают задумываться при выборе формы предпринимательства.

Для правильного принятия решения, требуется четко понимать, чем отличается ИП от ООО. А такие варианты, как акционерное общество и товарищество, слишком трудные для начала своего дела, поэтому используются намного реже.

Что лучше открыть, ИП или ООО

С данным вопросом сталкивается много начинающих предпринимателей. И в этой ситуации необходимо сделать правильный выбор, так как от этого будут зависеть все этапы регистрации, уплата налогов в будущем и много других важных факторов.


Но в то же время не стоит переоценивать значимость этого выбора. Ведь главное это начать свое дело, а какой оно будет формы – это всего лишь договоренность с государственными органами, на условиях которой будет вестись предпринимательская деятельность.

Физическое лицо, которое является индивидуальным предпринимателем, занимается экономической деятельностью в том направлении, которое было выбрано после регистрации в органах местного самоуправления. А за результаты своей работы он будет отвечать своим имуществом.


В гражданском кодексе, статье 23 прописаны правовые начала его функционирования.

Организация ООО происходит одним или несколькими гражданами или хозяйствующими субъектами, то есть учредителями. Осуществляется в данном случае экономическая деятельность по выбранному направлению в качестве юридического лица. А ответственность за результаты оценивается размером уставного капитала, который смогли собрать учредители. Функционирование данной компании происходит на основании гражданского кодекса и ФЗ №14 от 08.02.1998 года.

В налогообложении разница между ИП и ООО отсутствует, то есть налоги и платежи здесь одинаковые.

Каждый работодатель, независимо ООО или ИП, обязан выплачивать с доходов сотрудников налог НДФЛ, то есть подоходный налог. Также необходимо ежемесячно отчислять страховые взносы по социальному, медицинскому, пенсионному страхованию.

Удержание подоходного налога происходит в момент выплаты заработной платы и составляет 13% почти для всех видов выплат сотрудникам. Размер страховых взносов полностью зависит от того, как применяется тариф, но по общему случаю перечисление в фонды составляет 30% от суммы, которая выдается работнику.

Какую ответственность несет индивидуальный предприниматель и учредители ООО

Если говорить об открытии ООО, то здесь есть две категории ответственности – это:

  1. Ответственность ООО, как юридического лица;
  2. Ответственность, как физических лиц, учредителей общества и его участников.

Когда речь заходит об ограниченной ответственности, то говорят именно о первом виде ответственности. И на самом деле, ООО как юридическое лицо несет ответственность за свои обязательства только в пределах имущества, которое ему принадлежит.

Но если, в какой-то момент ООО не сможет оплатить по долгам, то в процессе банкротства все эти обязательства будут возлагаться на его учредителей и участников, так называемая субсидиарная ответственность.

А вот в отличии от ООО, ИП не разделяет имущество на личное и на то, которое применяется только в предпринимательской деятельности. Именно поэтому, если возникают обязательства по долгам, распространение исковых требований будет и на то имущество, которое было у ИП еще до начала данной деятельности.

Но не стоит забывать, что законом установлен список имущества, которое у индивидуального предпринимателя взыскиваться не должно, например единственное жилье или земельные участок. Посмотреть полный список можно в гражданско-процессуальном кодексе в статье 446, пункте 1.

Например, если условный гражданин, откроет ИП, и потом что-то пойдет не так, то во время банкротства ему придется отвечать перед кредиторами всем имуществом, в том числе и автомобилем, который он приобретал еще до начала предпринимательской деятельности. А в некоторых случаях могут забрать квартиру, но при условии, что она у него не одна.

А вот если же этот же гражданин откроет ООО, а потом попадет под банкротство, то кредиторы заберут только, то имущество, которое принадлежит фирме – это имущество, мебель из офиса, деньги на расчетных счетах. А вот личную машину могут не тронуть, хотя и здесь есть способ.

Между ними есть отличия и в административной ответственности, то есть в штрафах. На законодательном уровне предусмотрены разные суммы штрафов для организаций и для должностных лиц. Штрафование ИП происходит как должностных лиц, а ООО сильнее.

Например, если компания занимается приемом денег у физических лиц, но при этом они не имеют кассового аппарата, то суммы штрафов могут достигать от 75% до 100% от суммы расчета без кассы, но не менее 30 000 рублей. В то время как штраф для ИП составит всего от 25% до 50%, но не менее 10 000 рублей.

Также при регистрации ООО следует знать, что в данном случае ответственности будет больше, чем при открытии ИП. Например, если будет несоблюдение правил по использованию кассового аппарата, то сумма штрафа для ИП составит от 3000 до 4000 рублей, в то время как ООО придется оплатить от 30 000 до 40 000 рублей.

Из этого становится ясно, что наказания за административные правонарушения ООО в несколько раз больше, чем для ИП. Кроме этого, по КоАП, в ООО к ответственности могут привлекать не только саму компанию, но и руководителя, главного бухгалтера, то есть её должностных лиц.

Еще одно отличие ООО от ИП, это серьезность уголовной ответственности, то есть у ООО она более серьезная, чем у ИП. А связано это с тем, что в уголовном кодексе есть много статей, которые посвящены именно юридическим лицам.

А если говорить о налоговой ответственности, то в обоих случаях она, как правило, совпадает. А происходит это потому, что в налоговом кодексе нет организационной правовой формы, в нем есть понятие – налогоплательщик.

Отличия при регистрации ИП и ООО

ИП – это индивидуальный предприниматель, который начал заниматься бизнесом. Делает он это индивидуально, так как у него не может быть учредителей. Для того, чтобы гражданину зарегистрироваться в качестве ИП, потребуется паспорт, заявление и квитанция об оплате государственной пошлины. Также не потребуется и юридический адрес, так как регистрация будет проходить по месту регистрации в паспорте.

А вот регистрацией общества с ограниченной ответственностью занимается один или несколько человек, в общей сложности не более 50 учредителей. В ООО обязательно должен быть уставной капитал, в который все учредители должны вложиться. Минимальная сумма данного капитала составляет 10 000 рублей, но вкладываемые доли могут быть и неравными. Если дела компании будут идти хорошо, то прибыль учредители будут получать пропорционально своим вложениям.

Если в уставной капитал будет вкладываться имущество стоимостью свыше 20 000 рублей, например, компьютеры, то необходимо чтобы их стоимость было оценена независимым оценщиком, а также был составлен акт имущества. Это будут дополнительные расходы, которые понесут учредители.

Еще до того, как начнется процесс регистрации, необходимо решить какое будет название, юридический адрес, размер уставного капитала, но не менее 10 000 рублей, ОКВЭД, то есть вид деятельности, которым компания будет заниматься, и выбрать систему налогообложения.

Затем производится утверждение устава и назначается генеральный директор, это может быть человек из учредителей, а может быть и со стороны. Если соучредителей в компании нет, то единственный учредитель может назначить директором себя или нанять кого-то со стороны.

Но стоит знать, что каждое решение должно фиксироваться на бумаге. Если учредитель в компании один, то решения печатаются единоличные, а если несколько, то печатать необходимо протоколы собрания. И создание первого протокола должно быть сделано еще в момент создания организации. В ГК РФ статье 181.2 указано все, что потребуется указывать в момент составления протокола.

Каждый протокол является страховкой, которая может подтвердить каждое решение компании. Если вдруг что-то пойдет не так, то в суде можно будет оперировать именно этими протоколами.

Затем проводится оплата государственной пошлины, и в Налоговые органы подается пакет документов.

А теперь определим отличия ООО и ИП. В чем разница между ними на этапе открытия:

  • Регистрация ООО может происходить на одного человека, а может и на несколько лиц, но не более 50 человек, в то время как ИП в данном случае, выступает, как собственник — это единственное физическое лицо.
  • Чтобы открыть ИП в налоговые органы подается только три документа – это заявление на регистрацию, квитанция об оплате пошлины и ксерокопия паспорта. А вот при регистрации ООО пакет документов для налоговой инспекции намного больше.
  • Размер госпошлины для ИП составляет 800 рублей, а для регистрации ООО – 4 000 рублей.
  • После регистрации ООО, в течение четырех месяцев нужно внести уставной капитал, размер которого не должен быть менее 10 000 рублей, а при регистрации ИП этого делать нет необходимости.
  • А вот отличия в сроке регистрации ИП и ООО нет, регистрация производится в течение 5 рабочих дней.

Для ООО обязателен юридический адрес

В Российском законодательстве нет такого понятия, как юридический адрес, но есть понятие – место нахождения общества. Но для более полного понятия, использоваться будет именно юридический адрес.

Юридический адрес представляет собой место, где постоянно находится руководитель, или с юридической точки зрения – постоянно действующий исполнительный орган. В соответствии с этим адресом будет выбрана налоговая инспекция, в которой будет состоять на учете ООО. Именно на этот адрес будут приходить бумажные требования из пенсионного фонда, налоговых органов и ФСС. Если вдруг компания решает переехать, то эти изменения обязательно должны вноситься в устав и в ЕГРЮЛ. Но есть случаи, когда оплата не требуется.

юридический адрес для ооо

Перед тем, как определиться что выбрать, ООО или ИП, стоит знать, что для регистрации ООО требуется найти юридический адрес. А получить этот адрес можно при помощи одного из трех вариантов:

  1. Осуществить покупку или аренду нежилого помещения, это может быть офис или склад. С точки зрения закона этот вариант является максимально удобным для нахождения организации. Но он также является дорогим, так как на практике не каждый учредитель может такое сделать.
  2. Попросить о помощи специализированную компанию, то есть использовать массовый адрес для организаций. Данный способ более дешевый, чем первый, но выбирать специализированную компанию следует с особой внимательностью, так как если она будет находиться в черном списке налоговых органов, то в регистрации будет отказано. Но вместо использования услуг специализированной компании, можно приобрести адрес в территориальном центре поддержки предпринимателей, например, использовать бизнес-инкубатор.
  3. Использовать домашний адрес генерального директора или учредителя, собственником быть в данном случае не обязательно, достаточно будет только прописки. При использовании данного способа организация полностью избавляет себя от расходов на приобретение юридического адреса. Но стоит знать, что хоть по закону такое оформление не запрещается, некоторые налоговые органы могут отказать в регистрации.

А теперь ИП. Физлицо, как индивидуальный предприниматель, проходит регистрацию в налоговых органах по месту своего постоянного проживания. Именно поэтому, если человек проживает в определенном городе и работает в нем же, а прописан в другом городе, то ему придется отправляться по месту регистрации и подавать там документы, или же делать доверенность своему представителю.

К тому же ИП может осуществлять работу в любом регионе и не открывать при этом дополнительные филиалы. Только вот платить налоги и сдавать отчеты ему придется именно по месту проживания. Кроме ЕНВД и ПНС, так как на них выплата налога и сдача отчетности должна проводиться в месте работы.

ИП должен ежегодно выплачивать страховые взносы

Также, перед тем как выбрать что открыть, ИП или ООО, стоит обратить внимание на то, что ИП, независимо от того, есть ли у них работники и от выбранной системы налогообложения, обязаны проводить перечисления страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Но выплаты эти ИП делает исключительно на себя.

Но стоит учесть, что до прошлого года размер этих выплат все время менялся, на него воздействовала величина МРОТ. Но теперь сумма данных взносов фиксирована и больше не привязана к минимальному размеру оплаты труда, а точный размер данного взноса прописан в налоговом законодательстве статье 430.

Как правило, фиксированные платежи – это основной недостаток формы индивидуального предпринимателя, в сравнении с обществом с ограниченной ответственностью. Но если начать разбираться, то это не большой минус, так как:

  • Страховые взносы от ИП – это не выплата налогов на бизнес, а отчисления на формирование будущей пенсии и на медицинское страхование.
  • В обществе с ограниченной ответственностью, даже если будет только один участник – генеральный директор, то ему придется выплачивать заработную плату, с которой все равно должны отчисляться страховые взносы. Даже если размер заработной платы будет минимальным, сумма взносов будет примерно такой же, как и у ИП.
  • У ИП практически на всех существующих налоговых режимах есть право уменьшения исчисляемого налога на всю сумму фиксированного платежа, в то время как у ООО может быть использовано до 50 процентов от всех страховых взносов.

Подберите выгодную систему налогообложения

Теперь стоит определить минусы и плюсы ООО и ИП в системе выплаты самих налогов. Размер налогов в данном случае зависит от выбранного налогового режима, а не от того, как организационно-правовая форма будет выбрана.

На сегодняшний день существует 5 налоговых режимов – это:

  1. ОСНО – общая система налогообложения;
  2. УСН – упрощенная система налогообложения;
  3. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
  4. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог;
  5. ПСН – патентная система налогообложения.

При выборе налоговых режимов УСН, ЕНВД и ЕСХН стоит знать, что для ИП и ООО налоговые ставки одинаковые. Есть только одно различие, которое предусмотрено общей системой, так для ООО налог на прибыль составляет 20%, а для ИП подоходный налог составляет 13%. А вот право выбора патентной системы есть только у ИП.

Если говорить проще, то существует три критерия для правильного выбора налоговой системы – это вид деятельности, количество сотрудников и размеры дохода.

По виду деятельности:

  • ОСНО – могут быть различные вид деятельности;
  • УСН применимы для банков, производителей подакцизных товаров, страховые организации и ломбарды, полный перечень видов деятельности прописан в НК РФ статье 346.12;
  • ЕНВД, как правило, использует розничная торговля, общепит и бытовые услуги;
  • ЕСХН – подходит для ведения бизнеса в сфере производства, продаже и переработки сельскохозяйственных продуктов, растениеводство, сельское и лесное хозяйство и животноводство.

По количеству сотрудников:

  • ОСНО можно регистрировать любое количество сотрудников;
  • УСН только до 100 сотрудников, вместе с совместителями и сотрудниками на ГПД;
  • ЕНВД не более 100 сотрудников;
  • ЕСХН нет ограничений для сельскохозяйственных организаций, а для рыбных хозяйств не более 300 человек.

По размеру дохода:

  • ОСНО – можно любой размер дохода;
  • УСН – не более 150 миллионов рублей в год, на данный режим могут перейти компании, доход которых за прошлый год составил не более 112,5 миллионов рублей;
  • Если в процессе работы количество работников или сумма доходов начнет превышать лимиты, то необходимо будет перейти на ОСНО и самостоятельно уведомить об этом налоговые органы;
  • При выборе ЕНВД налоговая база не зависит от дохода или расходов, но на нее воздействуют физические показатели, такие как площадь магазина, количество машин и число работников.
  • В ЕСХН более 70% дохода должно быть от сельскохозяйственного производства.

Какие налоги уплачиваются с доходов:

  • При выборе ОСНО – налог на прибыль составляет 20%, НДС 18%, 10% или 0%;
  • При выборе УСН – налог на прибыль 6%, доходы минус расходы от 5% до 15%, также на нее оказывает воздействие территориальная расположенность. То есть в Ленобласти ставка по УСН доход минус расход составляет 5%, а в Санкт-Петербурге 7%;
  • ЕНВД уплачивают от 7,5% до 15%, но здесь многое зависит от региона и вида деятельности;
  • ЕСХН платят 6% с доходов, из которых уже вычли расходы.

Но в некоторых случаях есть и дополнительные налоги, такие как акцизы, водный налог, транспортный, имущественный и многие другие, но на этапе регистрации об этом задумываться не стоит.

Как становится понятно, индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью не имеют разницы в налогообложении, но при выборе системы стоит обращать внимание на бизнес-план. То есть, будет ли осуществляться работа с физическими или с юридическими лицами, какая будет использована структура доходов и расходов компании, и еще несколько нюансов.

Какую УСН выбрать, 6% или 15%

А теперь стоит определить систему налогообложения и понять, что выгоднее, ИП или ООО. Как правило, компании выбирают упрощенную систему налогообложения – УСН. В данном режиме используется две базовые ставки – это УСН доходы 6% и УСН доходы минус расходы 15%. В ряде регионов данные ставки могут быть другими, но для УСН доходы минус расходы не менее 5%.

На «УСН доходы» фиксированная ставка, а вот «УСН доходы минус расходы», может проводиться уменьшение налоговой базы до 1%.

система упрощенного налогообложения для ип и ооо

Если компания занимается производством сайтом, то оснований для уменьшения ставки УСН доходы нет. А если компания занимается не только изготовлением сайтов, но и их продвижением, то есть оплачивается работа дизайнеров, программистов, рекламных систем, то придется посчитать. Так как в данном случае работа с УСН доходы минус расходы будет выгоднее.

Если компания производит на заказ корпусную мебель, то выбрать стоит УСН доход минус расход, тогда сумма налога будет уменьшаться за счет того, что есть расходы на покупку досок. Но не стоит забывать, что расходы необходимо будет подтверждать, а налоговые органы эти подтверждения, чтобы принимали. Для этого нужна помощь квалифицированного бухгалтера.

Какие ограничения на виды деятельности есть у ИП и ООО

Есть несколько видов деятельности, которыми индивидуальные предприниматели заниматься не могут, и самыми распространенными являются:

  • Производство алкоголя и торговля, кроме пивной продукции;
  • Услуги страхования;
  • Деятельность ломбардов;
  • Инвестиционные фонды;
  • Туроператорская деятельность, а вот оказывать услуги турагента можно;
  • Производство лекарственных препаратов.
  • Банковская деятельность;

В этом заключаются некоторые преимущества ООО перед ИП, так как у ООО нет таких ограничений, и заниматься в данном случае можно любым видом деятельности.

Не забудьте про налоговый и бухгалтерский учет

На сегодняшний день применяется два вида учета – это бухгалтерский и налоговый.

Бухгалтерский, представляет собой учет всех хозяйственных операций в компании, то есть, что было куплено, что и кому было продано и так далее. Идея состоит в том, что когда генеральный директор заглянет в данный учет, он сможет понять, где его деньги. А вот ИП от данного учета освобождены, они сами решают, нужен он им или нет.

Получается, что в данном случае отличия ООО от ИП состоят в том, что у компании нет такого выбора, они обязаны вести бухгалтерский учет, а так же им необходимо заполнять регистр бухгалтерского учета. Регистр представляет собой копилку информации о проведенной хозяйственной деятельности. В нем должно проходить фиксирование информации из кассовых чеков, товарных накладных, счетов-фактур, актов и других важных документов.

При выборе УСН и ОСНО, необходимо каждый год сдавать в налоговые органы бухгалтерскую отчетность, она же называется бухгалтерским балансом и отчетом о финансовых результатах.

Налоговый учет представляет собой информацию, при помощи которой предприниматель и налоговые органы могут рассчитать, сколько нужно уплатить. В данном случае значение имеют только те операции, которые воздействуют на налоговый объем, а количество и частота сдачи такого отчета будет зависеть от выбранной системы налогообложения.

Налоговая отчетность полностью зависит от налогового режима.

Если выбрана система ОСНО, то подача декларации по налогу на прибыль и по НДС производится раз в квартал. Если используется система УСН. То подача декларации производится раз в год. Если используется ЕНВД, то декларация должна подаваться раз в год. И при системе ЕСХН декларация также подается один раз в год.

Если в компании работают сотрудники, то в обязательном порядке в налоговую инспекцию подается 2-НДФЛ раз в год, 6-НДВЛ раз в квартал и расчет страхового взноса также раз в квартал.

Не стоит забывать, что необходимо будет сдавать отчетность и в фонды. В ФСС отчет сдается раз в квартал по форме 4-ФСС, а в ПФР каждый месяц нужно подавать СЗВ-М, и каждый год СЗВ-СТАЖ.

Выберите, как выводить деньги

Главной целью ведения предпринимательской деятельности является получение прибыли. Но, чтобы предприниматель смог свободно ими распоряжаться, их потребуется сначала вывести. В данном случае необходимо рассмотреть, в чем разница между ООО и ИП относительно вывода денежных средств.

Для ИП нет такой проблемы, так как все заработанные деньги являются его собственными, именно поэтому у него есть право забрать их из кассы в любое удобное для него время или снять их с расчетного счета.

Также нет ограничения в сумме, которые ИП имеет право тратить на собственные нужды, главное, чтобы не было задолженностей по оплате страховых взносов и налоговых платежей. К тому же, нет никаких дополнительных налогов относительно вывода денег.

А вот у ООО немного другая ситуация. Все, что организация заработала, это её собственность. Поэтому, даже если в организации всего один учредитель, у него нет права распоряжаться деньгами по личному усмотрению.

Для вывода заработанных денег учредители ООО могут использовать один из следующих способов:

  1. Выплачивать дивиденды;
  2. Начислять и выплачивать зарплату;
  3. Заключать договора найма;
  4. Оформлять договоры с ИП;
  5. Заключить фиктивный договор с другой организацией.

Выплата дивидендов представляет собой безопасную и законную процедуру, которая и предусмотрена для распределения дохода компании.

Выплата дивидендов может производиться из чистой прибыли, которая остается в компании после того, как были выплачены налоги и сборы. Распределение дохода производится раз в квартал, раз в шесть месяцев или раз в год. О том, с какой периодичностью будут производиться выплаты, должно быть прописано в уставе компании. Но самым оптимальным вариантом является выплата один раз в год.

С заработной платы обязательно должен уплачиваться подоходный налог в размере 13%, а также проводиться взносы во внебюджетный фонды, это около 30%. При выплате дивидендов также удерживается подоходный налог размер, которого составляет 13%. В данном случае недостатки и преимущества ИП и ООО понятны.

Что будет, если деятельность не ведется

Теперь стоит разобрать еще одно отличие ООО от ИП, плюсы и минусы относительного того, когда нет работы. Если нет работы у ИП, то обязательно должна проводиться сдача нулевых отчетов, а также предприниматель должен продолжать выплату фиксированных взносов. То есть, даже если за год ИП ничего не заработал, то он все равно, обязан уплатить взносы за прошедший год.

если деятельность организации не ведется

А вот компания, при системе налогообложения ОСНО или УСН, если не работает, налоги не уплачивает. То есть, компания будет сдавать нулевые декларации и бухгалтерскую отчетность, и при этом не будет платить. Но ЕНВД будет уплачиваться, даже если компания не работает. Если платить не хочется, то, как только деятельность будет прекращена, необходимо снять компанию с учета по ЕНВД.

Если компания перестала вести деятельность по каким-либо причинам, то у генерального директора, если он единственный сотрудник есть право уйти в неоплачиваемый отпуск. Так как отпуск неоплачиваемый, значит директору не будут платить зарплату, а это означает что уплата взносов и НДФЛ также проводиться не будет.

 

ИП

ООО

Налоговые выплаты

УСН и ОСН не уплачивают

ЕНВД и ПСН выплачивают

УСН и ОСН не уплачивают

ЕНВД уплачивают

Взносы в ФСС, ПФР и ФФОМС

Плата за себя

Если директор ушел в неоплачиваемый отпуск, то не платят

Несколько слов об отчетности ООО и ИП

Теперь стоит сказать несколько важных моментов об отчетности для индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью:

  • Налоговая отчетность, то есть декларации и КУДиР полностью зависит от того, какая система налогообложения была выбрана, а не от формы ведения бизнеса.
  • Отчетность за работников в обеих формах одинаковая, а если у ИП нет работников, то и отчет сдавать не требуется.
  • ИП не обязаны вести бухгалтерский учет, а также сдавать данную отчетность. А организации, в которых количество сотрудников не превышает 100 человек, а доход не превышает 400 миллионов рублей в год, имеют право на сдачу бухгалтерской отчетности в упрощенном виде.
  • Что ИП, что ООО, если в их работе используются наличные деньги, обязаны следовать правилам кассовой дисциплины, также стоит отменить, что для ИП данные правила намного проще, чем для ООО.

О наемных работниках

Есть мнение о том, что работники, которые работают на индивидуального предпринимателя, имеют намного меньше прав, чем те, что работают в ООО. Но на самом деле это совсем нет так. Обязанности работодателя почти не зависят от того, какая форма бизнеса ведется. Поэтому стоит рассмотреть, что лучше открыть, ИП или ООО относительно найма работников.

ИП и ООО обязаны оформлять работников в соответствии с трудовым кодексом, то есть заключать трудовые договора, оформлять трудовые книжки, оплачивать ежегодные отпуска и больничные листы, а также делать оплаты всех необходимых взносов во внебюджетные фонды.

как в ооо и ип нанимаю работников

При открытии ООО еще с самого начала есть один сотрудник – это генеральный директор, поэтому он ставится на учет автоматически сразу после регистрации компании.

В начале 2017 года для работодателей индивидуальных предпринимателей, был отменен заявительный порядок, относительно постановки работников на учет. Проводить регистрацию и снятие работников с учета в ПФР можно на основании информации, которая содержится в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и в ЕГРН, и совсем не требуется подача дополнительных документов.

В плане дополнительного инвестирования, ООО выгоднее, чем ИП

Когда решается вопрос о том, что выгоднее выбрать ИП или ООО, стоит обратить внимание на то, что ООО в плане привлечения инвестиций, кажется более предпочтительным, чем ИП. Если привлекаются дополнительные средства, то у компании появляется возможность расширить бизнес и выйти на новый уровень в отношении прибыли.

Но стоит помнить, что инвестирование – это не благотворительность. То есть, взамен тех средств, что будут вложены, новые участники имеют право потребовать значительную часть организации. Именно поэтому перед тем, как бежать к инвесторам, необходимо все тщательно продумать.

В то же время ИП также может привлечь дополнительные деньги, но чаще всего это не инвестиции, а простой займ, лизинг или кредит. Получить деньги под «честное слово» почти невозможно, так как доказать инвестору, что развитие бизнеса проводилось с кем-то еще просто нереально.

Именно поэтому, если дело будет вестись не в одиночку, или в будущем на законных основаниях планируется увеличение количества участников или привлечение инвесторов, то выбирать ИП или ООО не стоит, максимально удобный вариант в таком случае будет открытие ООО.

Как к форме организации относятся заказчики

И вот человек стоит перед выбором, ИП или ООО. Плюсы и минусы в таком случае стоит поискать и в заключение договоров с будущими заказчиками. Есть мнение, что заказчики с ИП не особо хотят работать, и стараются выбрать ООО, но это вовсе не так. Как правило, клиентам, заказчикам и поставщикам все равно, какая форма бизнеса будет вестись. Для них главное – это четкое выполнение всех договорных обязательств и условий.

Но даже в данном случае стоит отметить один момент – это сотрудничество с предпринимателями и организациями, которые применяют общий налоговый режим. То есть, они являются плательщиками налога, то и вести все дела они стараются с организациями на ОСНО. Но это можно отнести не к форме ведения бизнеса, а к выбору системы налогообложения.

Что проще, закрыть ИП или ликвидировать ООО

Теперь стоит рассмотреть менее приятное, это что лучше, ИП или ООО при закрытии. Закрытие ИП проводится легко и быстро, чем ликвидация ООО. Чтобы закрыть предпринимательство, необходимо оплатить государственную пошлину и осуществить подачу в налоговый орган заявления о закрытии деятельности.

А вот при ликвидации ООО потребуется следующее:



Бесплатная консультация юриста

Телефоны кликабельны.

Не забудьте набрать добавочный номер.

Москва и МО:

Санкт-Петербург и область:

Россия:
  • Принять решение о том, что организация будет ликвидироваться, создать комиссию и назначить ее председателя.
  • Подать в налоговые органы решение комиссии и заявление о ликвидации по форме Р15001.
  • Сделать публикацию в журнале «Вестник государственной регистрации» извещение о том, что организация ликвидируется.
  • Уведомить о предстоящей ликвидации кредиторов.
  • Подготовиться к проверке из налоговых органов, которая может пройти.
  • Оформить сдачу промежуточного ликвидационного баланса. Подача баланса производится не ранее, чем через 2 месяца, после того, как была сделана публикация в журнале.
  • Оплатить государственную пошлину за ликвидацию ООО.
  • Подать конечный пакет документов – это ликвидационный баланс, квитанция об оплате пошлины, заявление по форме Р16001, и другие документы.

различия в ликвидации организаций

Из этого становится понятно, что индивидуальные предприниматели и общества с ограниченной ответственностью прекращают свою деятельность по-разному. Ликвидация ООО самостоятельно это очень сложный и длительный процесс, процедура закрытия может длиться более 4-х месяцев. Но есть альтернативный вариант, компанию можно продать или сменить учредителей, а в ИП этого сделать нельзя. Но чтобы это было сделано, у компании должна быть хорошая предпринимательская история.

Сравнительная таблица преимуществ и недостатков ИП и ООО

Форма бизнеса

ИП

ООО

Как проводится процедура регистрации Простая, подается небольшой пакет документов, и оплачивается пошлина. Более сложная, подача пакета документов в два раза больше, а размер государственной пошлины больше, чем у ИП.
Нужен ли уставной капитал Уставной капитал вносить не требуется. Сумма уставного капитала должна быть не менее 10 000 рублей, взнос должен быть произведен в течение 4-х месяцев после регистрации ООО.
Требуется ли регистрировать юридический адрес Регистрация производится по месту постоянной прописки. Юридический адрес должен быть обязательно – это может быть арендуемое или собственное помещение, массовый адрес или место проживания учредителя.
Сколько должно быть владельцев Единственным собственником является физическое лицо, для выхода из бизнеса необходимо закрывать ИП. Учредитель может быть один, а может быть и несколько, но не более 50 человек, а выход из бизнеса не влечет за собой ликвидацию организации.
Какая имущественная ответственность Отвечает по обязательствам всем имуществом, в том числе и личным, даже если ИП уже закрыто. Исключение только, то имущество, которое по закону не может взыскиваться. Отвечает по обязательствам, только имуществом, которое принадлежит организации, но учредителей и руководитель могут привлекать к субсидиарной ответственности.
Как выводятся деньги из бизнеса Свободное распоряжение заработанными деньгами, если все налоги и взносы будут уплачиваться вовремя, также нет налога на вывод денег. Все что организация заработала – это ее собственность, и для получения прибыли можно использовать всего два способа – это выплата зарплаты, с удержанием НДФЛ 13% и взносов 30% или при выплате дивидендов при удержании НДФЛ 13%.
Какие можно использовать виды деятельности Есть виды деятельности, которыми заниматься нельзя – это торговля алкоголем и его производство, страхование, инвестиционная и банковская деятельность, ломбард, туроператоры, производство лекарств и другие. Ограничения по виду деятельности полностью отсутствуют.
Какая применяется система налогообложения Можно использовать все налоговые режимы, в том числе и ПСН. Используются все налоговые режимы, за исключением ПСН.
Какие уплачиваются налоги и платежи Обязательная выплата страховых взносов ИП, а остальные налоги и платежи будут полностью зависеть от наличия работников и системы налогообложения. Уплачивать ничего не нужно, если нет работы и работников, а на балансе нет имущества, в остальном размер налогов и платежей полностью зависит от выбранной системы налогообложения и количества работников.
Сколько должно быть работников Деятельность может вестись без работников. Если был нанят один сотрудник, вставать на учет в качестве работодателя в ПФР не требуется. А подача заявления в ФСС должна быть проведена в течение 30 дней после найма сотрудника. В остальном обязанности работодателя совпадают с ООО. Постановка на учет как работодателя происходит автоматически, сразу после регистрации ООО, так как в организации есть один сотрудник – это генеральный директор. В остальном все обязанности работодателя стандартные.
Какой престиж и репутация Как правило, с ИП сотрудничают так же как и с юридическими лицами. В некоторых ситуациях данная форма для сотрудничества является единственной, например, если происходит участие в государственных тендерах.
Привлекаются ли инвестиции Нельзя привлекать инвестиции в чистом виде, потребуется оформлять займ, кредит или лизинг. Инвесторы привлекаются, но взамен нужно будет выделять долю в организации.
Какая есть отчетность Не сдается бухгалтерская отчетность, все остальные отчеты будут зависеть от наличия работников и системы налогообложения, которая была выбрана. Обязательно производится сдача бухгалтерской отчетности, у малых ООО есть право сдавать упрощенную отчетность. Все остальные отчеты сдаются в зависимости от количества сотрудников и системы налогообложения, которая выбрана.
Есть ли кассовая дисциплина Нет серьезных правил относительно кассовой дисциплины. Требуется соблюдение всех правил кассовой дисциплины, а у малых организаций есть право не устанавливать лимит остатка на кассе.
Какая ответственность и штрафы Видов ответственности и штрафов намного меньше, чем у юридических лиц. Очень много видов ответственности, сумма штрафов намного выше и налагаются они не только на организацию, но и на всех должностных лиц.
Нужно ли открывать филиалы и представительства Работа может проводиться по всей территории страны, а регистрация филиалов не обязательная, но отчитываться необходимо по месту проживания. Чтобы работать в другом регионе, необходимо открыть обособленное подразделение и встать на учет в налоговые органы.
Можно ли продать бизнес ИП невозможно продать или сменить собственника. ООО подлежит продаже и могут меняться учредители.
Процесс закрытия и ликвидации Закрытие ИП не вызывает сложностей, и намного дешевле чем ликвидация ООО. Ликвидация ООО представляет собой очень сложный и длительный процесс, в некоторых случаях процедура закрытия может превышать 4 месяца.
 
Поделиться

Комментировать