Возврат налога при покупке квартиры в 2021 году: как вернуть налоговый вычет НДФЛ

Если человек имеет официальное место работы, и каждый год со своей зарплаты уплачивает в государственный бюджет подоходный налог, то у него есть право применить налоговый вычет после покупки квартиры, если данное право не использовалось ранее. Налоговый вычет можно вернуть не только при приобретении квартиры, но и при строительстве дома и возмещении ипотечных процентов.

Налоговый кодекс статья 220 подробно описывает данное право налогоплательщика. Но есть ряд нюансов, которые стоит разобрать более подробно.

Каждый налогоплательщик, который собрался покупать жилье или уже это сделал, должен знать все тонкости данной процедуры, а также на какую сумму можно планировать вычет, и как производится возврат налога при покупке квартиры.

Что такое налоговый вычет и при каких условиях его можно получить

Имущественный вычет представляет собой снижение налоговой базы для уплаты подоходного налога на ту сумму, которую налогоплательщик потратил на приобретение квартиры, земельного участка вместе с домом или участка для его строительства.

Резидентом является человек, который живет на территории России более 6 месяцев, а также имеет официальное место работы и уплачивает налог со своей зарплаты. У такого гражданина есть право на возвращение налогового вычета, при условии, что он потратил свои средства или кредитные на приобретение квартиры и на улучшение условий жилья. Размер данного налога составляет 13% от официальной зарплаты человека, на приобретение квартиры.

Также вернуть 13% человек может и с суммы, которые он выплачивает банковской организации. Но перед тем, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, следует выполнить некоторые условия:

• Сумма расходов на покупку жилья, с которой осуществляется возврат, не должна превосходить 2 миллиона рублей. То есть если жилая площадь куплена за 2,7 миллиона, то возвратят налог только с двух миллионов – 260 000 рублей.
• Налогоплательщик не использовал свое право на возмещение вычета ранее в полном объеме.

Также стоит отметить, сколько можно вернуть с покупки квартиры. Если человек ранее использовал данное право, но не полностью, то есть предельная сумма не была достигнута, то при совершении следующей покупки, будет произведена выплата остатка по налогу.

• Если земля под строительство или квартира покупается на вторичном рынке, то право на данный вычет появляется после того, как будет произведена регистрация собственности. Если же производится долевое строительство, то только после оформления акта приемки.
• Сумма имущественного вычета за один год не может превышать сумму уплаченного работодателем за этот год налога с дохода гражданина.

Если зарплата человека высокая, то возврат данного налога будет производиться в более короткие сроки.

Компенсировать налоговый вычет не получится, если покупка производилась за материнский капитал, государственных субсидий, за счет средств, которые выдал работодатель и от любых граждан.

Военнослужащий гражданин имеет право возместить вычет только с собственных потраченных средств на покупку квартиры. Если сумма была внесена за счет государства, то возвращаться она не будет. Вычет могут не выдать, если:

• Покупка жилья была осуществлена на близких родственников или сослуживцев, то есть на родителей, сестер или братьев, у детей, подчиненных, супругов или работодателей.
• При оформлении кредитного договора, в нем должно быть указано, что деньги берутся на покупку жилья или на строительство собственного дома. Данные кредиты носят название ипотечные, но выдавать их могут на любые цели, поэтому если в договоре не будет указана конкретная цель данного кредита, то государство не будет возвращать налоговый вычет.

Есть ряд случаев, когда полагается выплата налогового вычета – это:

• Покупка жилья;
• Покупка участка земли, на котором располагается жилой дом или на нем будет строиться новый дом;
• После строительства своего дома;
• После того, как будут погашены все проценты по ипотечному кредитованию, или по займу, которые оформлялись для рефинансирования ипотечного кредита.

Также возмещение имущественного вычета может быть произведено, если проводилась отделка или достройка дома. Но в таком случае в документах о покупке квартиры или дома должно быть прописано, что продажа проводилась без отделки.

Кто может осуществить возврат налога после покупки квартиры

Когда человек собирается произвести возврат подоходного налога за покупку квартиры, то он сталкивается с двумя актуальными вопросами – у кого есть право вернуть данный вычет и в какой сумме он будет возмещен.

Право на возмещение налогового вычета есть у каждого человека, который имеет официальную работу и за которого каждый месяц производятся отчисления в размере 13% в государственный бюджет. Именно этот размер и подлежит возмещению по подоходному налогу при покупке недвижимости и в некоторых других случаях, таких как:

1. Оформление покупки жилья, это может быть дом, квартира или комната;
2. Строительство собственного жилого дома;
3. Расходы, направленные на отделку построенного дома или квартиры в новостройке, но для этого необходимо сохранять все чеки;
4. Возмещение данного налога может происходить и за выплату процентов по ипотеке.

А воспользоваться данным правом могут следующие граждане:

1. Резиденты нашей страны, имеющие официальное место работы и заработную плату;
2. Пенсионеры, в таком случае в расчет будут браться доходы за последние три трудовые года перед тем, как выйти на пенсию;
3. Родители, а также законные представители и опекуны, если покупка жилья производится в собственность их родных или приемных детей;
4. Созаемщики, есть банки, которые допускают до четырех созаемщиков, но среди них обязательно должен быть второй супруг.

В каких случаях вернуть НДФЛ не получится

Также стоит знать, что возврат за покупку квартиры данного налога не будет произведен в следующих ситуациях:

• Приобретение жилья было произведено до начала 2014 года, и человек использовал свое право на возмещение вычета;
• Приобретение жилья было произведено уже после января 2014 года, но лимит по вычету уже был исчерпан;
• Приобретение квартиры было произведено у близкого родственника, у родителей, детей или брата и сестры;
• Человек не имеет официального места работы и не уплачивает подоходный налог;
• Приобретение жилья производилось с участием работодателя, то есть он оплатил часть покупаемой квартиры;
• Оформление покупки квартиры было произведено с использованием государственных программ, таких как материнский капитал или субсидии.

Особенности возврата НДФЛ при покупке недвижимости

Перед тем, как вернуть налог с покупки квартиры, дополнительно стоит знать, что возмещение будет производиться только того налога, который был выплачен ранее в бюджет. Оформление может производиться только после того, как человек вступит в права собственника, и только за те периоды, которые будут уже после того, как была куплена квартира. Другими словами возмещению подлежит только та сумма, которая была уплачена в бюджет в последующие годы после приобретения жилья.

Получить вычет за те годы, которые были до покупки жилья, не получится. Исключением в данном случае являются только пенсионеры, у них есть возможность получить этот вычет за тот период, в который они уплачивали налог, но не более трех лет назад.

Также закон установил максимальную сумму, с которой человек может возместить вычет по налогу, она составляет 2 миллиона рублей, и от этой суммы будет возвращаться 13%. Если покупка жилья производилась за большую сумму, например, 2,8 миллионов рублей, то компенсация будет произведена только с двух миллионов рублей. А если квартира была куплена за меньшую сумму, то остаток вычета может быть перенесен на другую покупку.

Если же покупка жилья производилась при помощи ипотечного кредита, то максимальная сумма для налогового вычета увеличена уже до 3-х миллионов рублей.

У человека есть право оформить оба эти вычета. Также сумма, которая будет возвращаться, не сможет быть больше чем сумма, которую человек выплатил в бюджет в виде подоходного налога за год. Но получатель сможет добирать данный вычет на протяжении нескольких лет, для этого потребуется подавать декларации за те периоды, в которые выплата налога была произведена.

В данном случае нет срока давности. Но подать заявление можно только за предыдущие три года, то есть возвращение налога производиться только за три года. Так, если покупка квартиры была в 2016 году, а документы подаются в 2021 году, то компенсировать вычет можно за 2017, 2018 и за 2019 годы.

Какие расходы можно включить в сумму возмещения

Возврат налогового вычета при покупке квартиры, а также расходов на строительство нового дома или части в нем, также может включать в себя следующее:

• Деньги, которые были затрачены на создание проектной документации и сметы;
• Деньги, которые были затрачены на покупку строительного материала и для отделки;
• Деньги, которые были потрачены на приобретение дома или части дома, также если строительство еще не закончено;
• Деньги, которые были потрачены на оплату услуг по строительству и для отделки дома или квартиры;
• Деньги, которые были потрачены на подключение к электросети, водяного и газового снабжения, а также к канализации, или для создания данного снабжения.

В данный вычет можно включить фактическую трату денег при покупке квартиры, к данным расходам относится:

• Покупку квартиры, комнаты или части в квартире, а также прав на данное имущество, если дом еще строится;
• Расходы, направленные на покупку отделочного материала для отделки купленной квартиры, комнаты или ее части, а также деньги, которые были потрачены на смету и на проектные документы для проведения данных работ.

Вычет в данных случаях будет возмещаться только при условии, что в договоре будет указано, что дом покупался недостроенным, а квартира или комната была без отделки.

Сколько раз можно получить вычет НДФЛ

Граждане, которые собираются производить возврат НДФЛ при покупке квартиры, часто задаются актуальным для них вопросом, какое количество раз можно возмещать данный налог. В данном случае возможно два варианта:

• Если квартира была куплена до 1 января 2014 года, то в соответствии с Налоговым кодексом, статьей 220 использовать право на возмещение вычета можно только одни раз, независимо от стоимости приобретаемого жилья. То есть если квартира была куплена за 500 тысяч рублей, то вернут только 65000 рублей, остальная сумма сгорает.
• Если же покупка квартиры была проведена после этой даты, то возмещать данный налог можно несколько раз, так как в данном случае установлена только максимальная сумма в 2 миллиона рублей. То есть возврат налога составляет 260 тысяч, и пока эта сумма не будет возмещена вся, можно будет подавать документацию на возврат.

В какой срок нужно подать документы

Подготавливать документы для возврата налога при покупке квартиры, человек может начинать с того момента, как произошел полный расчет за данную недвижимость и на руки будут получены документы, удостоверяющие право собственности. К данным документам относится:

• Регистрационное свидетельство о праве собственности, если квартира покупается по договору купли-продажи.
• Акт о том, что квартира была передана в собственность, если ее покупка производилась по долевому участию в строящемся доме.

Не стоит забывать, что у человека должны быть сохранены все платежные документы, которые подтвердят наличие расходов на данную покупку.

Как правило, документы на возмещение налога подаются в начале каждого года. И обращаться в налоговые органы рекомендуется со второй половины января, после того, как новогодние каникулы будут окончены.

К тому же, даже если покупка квартиры была проведена несколько лет назад, то за нее также можно оформить возмещение налогового вычета, а подача декларации может производиться сразу за три последних года. Другими словами, если квартира покупалась в 2015 году, а права на возмещение налога не было использовано, то через пять лет, в 2021 году, человек может подать документы на возмещение НДФЛ и подать заявление. Если человек на протяжении всех этих лет имел официальное место работы, то воспользоваться вычетом он сможет за предыдущие три года, до подачи документов, то есть за 2017, 2018 и за 2019 год. Если за эти три года, сумма возврата налога не достигла 260 тысяч рублей, то остаток данной суммы, человек сможет вернуть в последующие годы.

Какие документы нужно собрать, чтобы оформить возврат налога

Чтобы оформить данное возмещение, налогоплательщику придется подготовить определенные документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры, которые должны быть предоставлены сотруднику налоговой. К данным документам относится следующее:

• Справка с места официальной работы по форме 2-НДФЛ, за тот год, за который будет осуществляться возмещение налога;
• Ксерокопия договора, на основании которого производилось приобретение квартиры или другого жилого помещения, и документы которые подтвердят право собственности, это может быть выписка из ЕГРН;
• Ксерокопия договора о покупке жилого дома и документы, которые подтвердят право собственности на данный дом, это может быть выписка из ЕГРН;
• Ксерокопия договора об участии в долевом строительстве, и акт передачи квартиры по долевому строительству застройщиком и принятие его человеком, подающим документы на возмещение вычета. Договор должен быть подписан сторонами во время приобретения прав на данную недвижимость;
• Ксерокопии документов, которые подтвердят право владения земельным участком, и документы которые подтвердят, что дом находится в собственности, это может быть выписка из ЕГРН. А также документы, на основании которых производилось индивидуальное строительство, и участков земли, на которых уже есть построенные жилые дома;
• Ксерокопия свидетельств о рождении всех детей, в возрасте до 18 лет, если покупка квартиры производится в их собственность;
• Ксерокопия документа из органов опеки и попечительства о том, что была установлена опека или попечительство над детьми в возрасте до 18 лет;
• Ксерокопии бумаг, которые подтвердят, что проводилась достройка или отделка квартиры – это кассовые чеки, банковские выписки о том, что производилось перечисление денег на счет продавца, акты о том, что закупались строительные материалы и отделочные, если вычет будет оформляться на достройку и отделку квартиры.
• Ксерокопия свидетельства о браке, если покупка квартиры производилась в общую собственность;
• Письменное соглашение всех сторон о договоренности по сделке, о том, что налоговый вычет будет распределяться, если квартира покупалась в общую собственность.

Если квартира покупалась по ипотечному кредитованию, и кредит был выплачен, то потребуются дополнительные документы, к ним относится:

• Ксерокопия договора об оформлении ипотеки или займа, которые были заключены с банковской организацией, с графиком погашения данного кредита и о том, что производилась выплата процентов за использование данных средств;
• Ксерокопии документов, которые подтвердят, что выплата процентов за использование кредитных денег или ипотечному кредиту была проведена. Если кассовые чеки отсутствуют или они выгорели, то можно взять выписку с лицевого счета, или справки из банка, которая занималась выдачей кредита о том, что проценты были выплачены.

Вернуть налог можно через налоговую или работодателя

Стоит знать, что возврат денег за покупку квартиры можно произвести двумя способами – это:

• При обращении в налоговую инспекцию;
• При помощи работодателя, который занимается перечислением данного налога.

Данные способы имеют между собой некоторые отличия. При использовании первого способа человек сможет получить общую сумму за год и один раз в налоговый период. А при втором способе, данные деньги будут выплачиваться частями и каждый месяц. По каждому из данных способов стоит знать, что надо сделать, чтобы произвести возмещение данного вычета.

Возврат НДФЛ через налоговую инспекцию

• Этап 1. Оформить декларации о доходе. Очень часто данный документ называют формой 3-НДФЛ, сдается она в налоговую инспекцию. Подача данной документации может производиться в любое время года, следующего за отчетным годом. То есть если покупка квартиры состоялась в 2021 году, то подать декларацию можно уже в 2021 году.

Для заполнения декларации можно зайти на сайт налоговых органов, в раздел «Программные средства», и снизу страницу есть программа с названием «Декларация». Ее потребуется скачать и провести установку на компьютере. Данная программа проверяет всю информацию, которая была внесена, а затем создает электронный документ, который можно направить в налоговую.

Также данный документ можно заполнить вручную, но делать это стоит в самих налоговых органах, так как там помогут создать декларацию правильно.

Если заполнять декларацию вручную в налоговых органах, то там есть образцы, на которые можно ориентироваться. Стоит знать, что идти подавать документацию на вычет в мае не стоит, так как в это время сдают декларации индивидуальные предприниматели и нотариусы, к тому же сдача документов может проводиться на протяжении всего года.

• Этап 2. Сформировать пакет документации. Налоговый возврат за покупку квартиры требует сбора определенных документов, которые затем подаются налоговому сотруднику, о них мы писали выше.
• Этап 3. Подача документации в налоговую службу, во время сдачи документов необходимо будет написать соответствующее заявление и указать номер банковского счета, на него будет зачислена сумма возврата.
• Этап 4. Через 3-4 месяца произойдет возмещение налога и его зачисление на указанный в заявке банковский счет.

Если человек не смог возместить всю сумму за покупку жилья, то сделать это можно будет на протяжении нескольких лет. Но каждый год человеку придется обращаться в налоговую службу и проходить все перечисленные этапы до того момента, пока не произойдет полное возмещение.

Как получить налоговый вычет у работодателя

Для оформления возмещения налога по месту работы не обязательно ждать следующего года. Но вот подача документов все равно будет производиться в налоговые органы, для подтверждения права на возмещение вычета.

Но кроме документов, которые подтвердят, что у человека есть право получить данный вычет, в налоговые органы также потребуется передать и заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры (скачать его можно по этой ссылке) или любого другого жилья.

Для передачи документов можно использовать следующие способы:

• на личном приеме;
• онлайн, для этого потребуется зайти в сервис «Личный кабинет налогоплательщика», расположенного на сайте Федеральной налоговой службы.

После подачи документов, в течение одного месяца, налоговый орган подтвердит, что право на возмещение вычета имеется, и после этого с другими документами необходимо будет обратиться по месту работы. Работодателю необходимо будет отдать:

• Уведомление, которое подтвердит, что данный налогоплательщик имеет право на компенсацию данного вычета;
• Заявление о предоставлении этого вычета, составление которого производится в произвольной форме.

Вычет должен начать выплачиваться с месяца, в котором произойдет подача документов. Если удержание налога будет произведено без учета данного вычета, то работодатель обязан будет вернуть всю сумму, которая была излишне удержана. Чтобы это сделать, гражданин должен принести в бухгалтерию заявление о том, чтобы ему вернули налог, который был излишне удержан, а также указать расчетный счет, на него будет переводиться данная сумма.

Ответы на самые популярные вопросы

• Сколько раз разрешается производить подачу документов на компенсацию налогового вычета?

Подача документов будет проводиться до тех пор, пока полная сумма лимита не будет выплачена.

• Если квартира была приобретена несколько лет назад, можно ли будет вернуть за нее средства?

У налогового вычета нет срока давности, поэтому можно.

• Если человек временно не работает, когда возможно возмещение денег?

Такие ситуации происходят часто, что человек временно не работает, это может быть уход в декретный отпуск, произошло сокращение штатов или просто увольнение. В данном случае возмещение будет приостановлено до того момента, пока человек снова не выйдет на официальную работу, а произойти это может даже через несколько лет.

• Когда оформляется налоговый вычет, можно ли учитывать и другие доходы?

Когда оформляется возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку или за наличный расчет, то при заполнении декларации необходимо будет указать все доходы, с которых человек платит подоходный налог, то есть официальные. Например, если человек сдает квартиру в аренду и у него есть договор с арендатором, а также документы, которые подтвердят, что средства за аренду перечисляются, то это официальный доход и его необходимо указать.

Заключение

На сегодняшний день не все граждане, которые покупают жилье, знают, что производится возврат налога при покупке квартиры в ипотеку или за наличный расчет. Сумма налога, которая выплачивается, является довольно внушительной.

Для того, чтобы вычет был оформлен, не обязательно иметь юридическое образование, достаточно будет просто немного изучить некоторые материалы. После оформления вычета за первый год, оформление в последующие годы будет производиться намного легче, к тому же ожидание что скоро банковский счет будет пополнен, станет хорошим дополнением.

Вы можете задать вопрос в форме комментариев, стараемся отвечать всем.