Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

налоговый вычет при покупке квартиры в ипотекуПриветствуем на helpguru.ru. В соответствии с налоговым кодексом, если человек приобрел в собственность жилой дом, квартиру или земельный участок при использовании ипотечного кредита, то он имеет право вернуть с покупки часть выплаченных средств. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку позволяет собственнику вернуть сумму подоходного налога.

Но не все граждане знают, что такое налоговый вычет с ипотечного жилья, как его оформить и какие документы необходимо будет собрать. Давайте разберемся в этих вопросах вместе.

О налоговом вычете при покупке квартиры

Многие думают, что имущественный налоговый вычет по ипотеке это государственный подарок. Но данное мнение ошибочное, вычет представляет возврат уплаченных налогов или освобождение на определенное количество времени от уплаты подоходного налога.


Основная часть людей представляет собой честных налогоплательщиков, которые каждый месяц выплачивают 13% из заработной платы. Именно от данного налога человек может на некоторое время освободиться, если купит жилье. Освобождение от налога доступно только один раз. По мнению властей, такой способ мотивирует граждан на покупку собственной квартиры.

Если у человека официальный доход, и ежемесячная выплата подоходного налога, то в конце года он сможет вернуть данный подоходный налог. Если человек не уплачивает налог или официальная зарплата слишком маленькая, то вычет может не выплачиваться или его сумма будет очень маленькой.

Выплата налогового вычета производится на основании налогового законодательства. В соответствии с данным кодексом, претендовать на его получение могут налогоплательщики, которые приобрели жилую недвижимость при помощи ипотечного кредита, и имеют доход, с суммы которого производится отчисление налога в размере 13% каждый месяц. Данная возможность предоставлена не только российским гражданам, но и резидентам страны, которые оформили трудовой договор на территории России, и с их дохода производится отчисление налогов.

Человек имеет право воспользоваться вычетом в следующих случаях:

  • При оформлении ипотеки на покупку квартиры, жилого дома, доли собственности в новостройке и другого имущества.
  • При оформлении кредита на строительство дома.

В соответствии с законом, получить вычет можно не только с основной суммы кредита, но и с процентов, которые по нему уплачиваются. Но оформленный кредит должен быть целевым. То есть, право на возврат вычета будет только в том случае, если кредит был оформлен на покупку жилого объекта или на его строительство. Но если оформлялся потребительский кредит, который был потрачен на покупку жилья, то вернуть вычет не получится.

Стоит знать, что если недвижимость покупалась у близкого родственника, то получить вычет также не получится. Вычет не выплачивается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые покупают недвижимость для коммерческих целей.


Если покупаемое жилье не имеет отделки, или дом еще возводится, то в налоговый вычет могут включаться следующие расходы:

  • Покупка строительных материалов.
  • Составление проектных и сметных документов.
  • Оплата рабочим за проведенную отделку и строительство.
  • Подключение инженерных систем к дому.

Также в вычет может войти достройка дома, но только в том случае, если в договоре будет указано, что продажа и покупка дома производился на этапе строительства, или квартира была без отделки.

Возврат налогового вычета может производиться если на покупку или строительство были потрачены собственные средства покупателя или оформленный займ. В вычет не будут входить средства, которые были выделены государством, то есть субсидии и материнский капитал.

Кто может получить налоговый вычет при ипотеке

Существует насколько категорий граждан, которые имеют право получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, к ним относятся:

  • Граждане, которые оформляют вычет впервые, так как использовать право на получение вычета можно только один раз.
  • Граждане, у которых официальный доход, если у человека несколько рабочих мест, то у него есть право получить вычет на полную заработанную сумму.
  • Оформление возврата может производиться не только с заработной платы, но и с других доходов, например аренда квартиры, если она оформлена по официальному договору.
  • Иностранные граждане, которые не только проживают на территории России, но и имеют официальную работу более 183 дней в году.

На получение налогового вычета отсутствует право у следующих категорий граждан:

  • Безработные, пенсионеры и граждане, у которых отсутствует официальный доход, а также женщины, которые находятся в декретном отпуске.
  • Предприниматели, у которых специальные формы налогообложения.
  • Граждане, которые уже получали налоговый вычет.
  • Собственники недвижимости, которые купили жилье за счет денежных средств других граждан, данный факт подтверждается документально.
  • Нерезиденты России.
  • Собственники, которые купили жилье у близких родственников или опекунов.

Если женщина не оформляла ранее налоговый вычет, но находится в декретном отпуске, а также у нее есть лимит на получение вычета, то после того, как декретный отпуск закончится и она выйдет на работу, сможет оформить получение возврата по налогам.

Существуют некоторые нюансы

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку производится до того момента, пока производится выплата кредита. В 2018 году у заемщика есть право на предоставление процентной ставки, если было осуществлено рефинансирование кредита. Ранее, налоговые органы не рассматривали рефинансирование, так как это получение другого займа на погашение предыдущего и такой кредит не является целевым.

Граждане, которые являются созаемщиками, при изучении закона о подоходном налоге не знают, что у них могут возникнуть трудности. Так как открытие счета производится только на одного заемщика, именно поэтому налоговые органы вправе отказать второму в принятии документов.

возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Также трудности могут быть, если оплата кредита осуществляется через банкомат, так как в полученной таким образом квитанции отсутствуют данные плательщика.

Если приобретенное жилье общее, и в нем есть доли супругов и других родственников, то налоговый вычет будет делиться между всеми собственниками. А передать свою долю вычета другому собственнику невозможно.

Вычет распределяется если жилье совместное, в этом случае распределение производится по заявлению собственников. Чтобы налоговые органы распределили вычет, собственникам потребуется написать соответствующее заявление и принести его в налоговую службу с другим пакетом документов. Если владельцы изъявят желание, то вычет распределиться только в пользу одного из них.

В соответствии с законом, получить вычет можно, только если соблюдается все необходимые требования:

  • Человек достиг совершеннолетия и является дееспособным налогоплательщиком и с его дохода проводятся отчисления в пользу бюджета.
  • Возврату подлежат только те налоги, которые уже были уплачены, а не те, которые выплатятся в будущем.
  • Возврат проводится с первоначального взноса, основного кредитного долга и процентам, которые по нему уплачены.
  • Возврат с потребительского кредита, направленного на покупку жилья, произведен не будет.
  • Расходы могут относиться и к возведенному жилью и к еще строящемуся, но находиться объект должен только на территории страны.
  • Может производиться долевое оформление.
  • Налог возвращается с суммы основного долга 2 миллиона и по уплаченным процентам не более 3 миллионов.
  • Если человек не израсходовал предельную сумму, то у него есть право ее дополучить при покупке другого жилья.
  • Если квартира покупалась не за счет собственных средств или ипотеки, а при помощи государства или других лиц, то вычет не выплачивается.
  • Вычет с покупки жилья у близкого родственника также не производится.
  • Если в данном налоговом периоде была выплачена не все сумма, то остаток будет перенесен на следующий налоговый период.

Чтобы налоговый вычет был начислен и выплачен, заявителю необходимо подать в налоговые органы заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.

Дополнительно в налоговые органы подается пакет документов, в который входит:

  • Паспорт заявителя и его ксерокопия.
  • Доказательства того, что в прошедшем году были расходы.
  • Документ, который подписывают обе стороны о принятии и передачи объекта по долевому строительству.
  • Справка по форме 2-НДФЛ и банковские реквизиты для перечисления возврата.

Налоговые органы имеют право запросить дополнительные документы, которые потребуются для подтверждения того или иного факта.

Обратите внимание

Чтобы был выплачен налоговый вычет по ипотеке, необходимо выполнить несколько требований налоговых органов:

  1. Основным требованием является целевое направление кредита. В связи с этим в договоре обязательно должно указываться полное описание покупаемого объекта и его полная стоимость.
  2. Если у заявителя есть невыплаченные задолженности по налогам, то налоговые органы вправе отказать в получении вычета. Но заявитель имеет право в течение короткого времени провести оплату всех задолженностей и подать вместе с документами на возврат квитанции об уплате долгов.

Сколько можно вернуть по максимуму

Существует максимум, с которого возвращается имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, он установлен на законодательном уровне. По основной сумме долга, сумма возврата не может превышать 260 тысяч рублей за весь период. Даже если сумма 13% будет выше, выплата будет произведена только по установленной законом сумме.

налоговый вычет по ипотеке

Что касается суммы возврата по выплаченным процентам, то максимальная сумма выше, чем по основному долгу, и составляет 390 тысяч рублей.

О сроке давности

Когда оформляется возврат по ипотеке, налоговый вычет не имеет срока давности. Именно поэтому возврат по ипотечному кредиту может производиться сразу за несколько лет. Даже если ипотека была оформлена в 2010 году, подать документы на возврат можно в 2018 году. Но относительно расчетного периода ограничения остались, они также составляют три отчетных года. То есть в 2018 году налоговый плательщик сможет вернуть вычет только за 2015-2017 годы.

Если ипотека еще выплачивается, то подавать документы на возврат требуется каждый год, исходя их тех сумм, которые были выплачены. Для оформления вычета обязательно нужно предоставлять в налоговые органы справку из банка, которая подтвердит осуществление выплат по кредиту. До конца оплаты ипотеки необходимо сохранять все квитанции и справки об оплате кредита.

Сама процедура оформления имущественного вычета может длиться около 4 месяцев с того момента, как будет принято решение о выплате государственной помощи. Срок большой, но выплаченная сумма станет хорошей поддержкой семье, которая выплачивает ипотеку.

Как рассчитывают вычет

Перед тем, как рассчитать налоговый вычет по ипотеке, необходимо знать, что на него воздействуют два основных показателя – это основная стоимость купленного жилья, и сумма налога, которая выплачивается с заработной платы в бюджет.

Для определения суммы, на которую заявитель имеет право, следует уточнить некоторые важные правила:

  • Общая сумма возврата не может превышать 13% от общей стоимости жилья.
  • Сумма, которая подлежит возврату, не может быть выше той суммы, которая была выплачена за год налогоплательщиком в бюджет.
  • Если ипотека на покупку квартиры была оформлена до 2008 года, то сумма, с которой будет возвращаться 13%, составит всего один миллион рублей.
  • Выплата процентов по ипотечному кредиту будет произведена в полном объеме, если покупка жилья была произведена до 2014 года.
  • Если оформление ипотеки на покупку жилья произведено до 2014 года, то возврат будет отчислен с 2 миллионов рублей, если после 2014 года, то с 3-х миллионов рублей.

Есть ряд ограничений, которые относятся к многоразовому использованию налогового вычета, то есть:

  • Покупка жилья в ипотеку состоялась до 2014 года, то применить налоговый вычет можно только один раз.
  • Покупка жилья состоялась после 2014 года, то применить вычет можно несколько раз, но общая сумма базы для вычета не должна превышать 2 миллионов рублей.

Относительно подробного расчета налогового вычета есть ряд ограничений, которые не позволяют получить возврат просто так.

На государственном уровне установлен максимальный предел относительно данного вычета, составляет он два миллиона рублей на стоимость квартиры и три миллиона рублей на выплаченные по ипотеке проценты. Возврат с данных сумм составляет 260 тысяч рублей и 390 тысяч рублей. Другими словами, сумма максимального возврата не будет превышать 650 тысяч рублей.

Возврат не будет больше той суммы, которая была уплачена в бюджет. Например, если человек заработал 1 миллион, а жилье приобрел за 500 тысяч, то возврат составит только 13% с потраченных 500 000, то есть 65 000 рублей. А если заработано за год было только полмиллиона, а квартира покупалась за 1 миллион, то сумма вычета в таком случае составит ровно столько, сколько было выплачено государству. Но если в следующем году человек также заработал 500 000 рублей, то вычет с них он также сможет получить. И сумму возврата в 130 000 рублей, человек сможет забрать за два года.

Оформить возврат налога могут оба супругов, если оформление квартиры производилось на двоих, при этом нет разницы в том, кто проводил оплату ипотечного кредита.

Распределять вычет будет в соответствии с долями каждого супруга. В момент покупки квартиры в совместную собственность на основании заявления обоих супругов по размеру долей. К тому же если один из супругов получал возврат ранее, сумма вычета второго супруга не будет превышать 50% от причитающегося вычета, а вторую половину вычета просто никто не получит.

имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Например, если супруги купили квартиру за 5 миллионов рублей, то каждый из супругов по закону может вернуть налог с 2 миллионов, то есть по 260 тысяч рублей. Но если один из супругов не получает дохода, находится в декрете или просто не работает, то по заявлению можно распределить вычет на одного супруга 100%, а на второго 0% вычета. В будущем право второго супруга на получение вычета не теряется и после выхода на работу, он сможет его оформить.

Вычет с процентов также распределяется между супругами по их заявлению, независимо от того, кто является плательщиком ипотеки. Каждый год необходимо в заявлении указывать то распределение долей, которые помогут вернуть максимальную сумму налога.

Пример получения налогового вычета

Налоговый вычет с квартиры купленной в ипотеку, так же, как и налог с процентов устроен аналогично вычету со стоимости.

Заработная плата налогового плательщика составляет 1 миллион рублей в год на протяжении 10 лет. В конце декабря этого года была куплена квартира стоимостью 2 200 000 рублей и на покупку жилья оформлялась ипотека размером в 1 500 000 рублей. Ипотека была выдана на срок 5 лет под 12% годовых.

В данном случае возврат составит 260 000 рублей, так как по закону на возврат допускается сумма покупки в 2 000 000 рублей.

В отчетном году был уплачен налог в бюджет размером 130 000 рублей, это 13% от заработной платы за год в 1 000 000 рублей. Вся компенсация за покупку квартиры за текущий год не будет превышать данной суммы.

Если на следующий год доход налогоплательщика не изменился, то он сможет получить еще 130 000 рублей. В итоге за два года была получена полная сумма налогового вычета, теперь можно подавать заявление на возврат процентов за уплаченную ипотеку.

На третий год налогоплательщик имеет право получить возврат с выплаченных процентов по ипотеке. За последние три года банку было заплачено  417 000 рублей. Именно с этой суммы будет осуществляться возврат вычета, он составит 54210 рублей.

В итоге, несмотря на то, что человек также заплатил государству на третий год 130 000 рублей налогов, возврат он получит только 54210 рублей. На следующий год эта сумма будет еще меньше, так как возврат будет только за те проценты, которые были уплачены за этот год. Сумма процентов составит 63 700 – 13% с данной суммы это 8281 рублей.

С каждым годом сумма возврата будет уменьшаться, так как процент по остатку долга также будет снижаться. Если погашение будет досрочным, то возвращенная сумма будет еще меньше.

Максимальная сумма возврата с ипотечных процентов составит 2 200 000 * 13% = 286 000 рублей. Но данной суммы человек получить не сможет, так как по графику за пять лет будет выплачено 501 807 рублей. С этой суммы будет вычитаться 13% и составят они 65234 рублей, эта сумма будет максимальной, если выплата произойдет строго по графику.

Как можно получить вычет

Как получить налоговый вычет по ипотеке задаются многие налогоплательщики. Его можно оформить личным обращением в налоговые органы или подать документы на возврат в бухгалтерии по месту работу.

Также подать заявление на выплату налогового вычета можно через Интернет в личном кабинете клиента (на nalog.ru). Ходить при этом никуда не потребуется, к тому же программа поможет с заполнением документов, все оформляется за короткое время и без каких-либо сложностей.

Чтобы вернуть налоговый вычет при помощи работодателя, необходимо обратиться в налоговые органы и написать соответствующее заявление, которое прикрепляется к пакету собранных документов.

Полученное из налоговых органов уведомление потребуется отдать в бухгалтерию по месту работы, а также пишется заявление на возврат денежных средств.

При таком способе, заполнение декларации по форме 3-НДФЛ не потребуется. Все расчеты произведет бухгалтер, и на протяжении определенного количества времени с работника не будет удерживаться подоходный налог. Освобождение от удержания налога будет до тех пор, пока вычет не будет закрыт полностью.

Документы для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Для получения возврата, необходимо в налоговые органы подать документы для налогового вычета по ипотеке, которые оформляются в соответствии с требованиями. Собирать и оформлять документы требуется с особой внимательностью, так как любая неточность или ошибка в документе может помешать человеку получить вычет.

документы для налогового вычета по ипотеке

Главным документом для получения вычета по налогам является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, бланк которой можно найти на официальном сайте налоговых органов или получить его при личном обращении. Заполнить ее можно на месте и подать с пакетом других документов.

Законом установлен список документов, которые потребуется собрать, чтобы получить вычет по налогам за ипотеку:

  • Паспорт и его заверенную ксерокопию. Заверяется ксерокопия, подписью владельца паспорта.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую необходимо будет получить в бухгалтерии по месту работы.
  • Документы, которые подтвердят покупку жилого объекта – это договор купли-продажи, долевого участия и другие. К договору требуется приложить платежные документы, которые подтвердят, что оплатой занимался заявитель, и заверенную ксерокопию акта о передаче недвижимости.
  • Документ, который подтвердит, что заявитель является собственником квартиры, данное свидетельство получается в Росреестре.
  • Договор с банка, что был получен целевой кредит. В договоре должно быть прописано, что кредит выдавался только на покупку жилой площади, иначе вычет выплачиваться не будет.
  • Документ, который подтвердит, что заявитель уплачивал проценты по кредиту. Банк оформляет данную справку по запросу. В ней должна указываться сумма процентов, которую заявитель заплатил за последний год, в налоговую службу подается оригинал данной справки.
  • Заявление на возврат налога, в нем необходимо указать банковские реквизиты для перечисления НДФЛ. В налоговую службу подается оригинал заявления, в нем должна стоять подпись заявителя.

Чтобы оформление налогового вычета производилось быстрее, а также было принято положительное решение, в налоговую службу требуется прийти с полным пакетом документов, которые правильно заполнены.

Пошаговая инструкция по оформлению вычета

Итак, мы разобрались, когда можно получить налоговый вычет по ипотеке. Теперь выясним, как его получают. Оформить возврат можно в налоговых органах или у работодателя. В первом случае возврат перечислит налоговая служба на расчетный счет, а во втором случае сумма налога не будет удерживаться с заработной платы.

Существует определенный процесс оформления вычета через налоговые органы:

  1. Сбор пакета документов. Перечень документации, которая подается в налоговую службу можно взять у налогового сотрудника.
  2. Подача документов в налоговые органы. Подать документы можно при помощи личного обращения или письмом при помощи почты. При личном обращении бумаги отдаются сотруднику, который сразу проверяет наличие всей документации и правильность ее заполнения. При отправлении письмом, к нему требуется приложить опись всех документов, которые были отправлены. После того, как сотрудник налоговой проверит наличие в письме всех документов, он поставит подпись в уведомлении, тем самым подтвердит получение документации.
  3. Обработка документации в налоговых органах. В соответствии с законом, документы должны быть обработаны в течение 3-х месяцев. После того, как проверка будет окончена, заявителю отправляется уведомление о ее завершении и о результатах проверки. Если принят положительный ответ, то стоит ожидать зачисления денежных средств на расчетный счет, если был принят отказ, то заявителю необходимо обратиться в налоговую службу повторно и выяснить причину.

Если возврат оформляется через работодателя. То необходимо собрать полный пакет документов и обратиться в налоговую службу с заявлением. После того, как придет уведомление, его требуется подать в бухгалтерию по месту работы и написать заявление на выплату НДФЛ. Эти документы станут основой для  перечисления дополнительной выплаты в заработную плату в размере 13%. До полного исчерпания суммы вычета.

Как долго будут выплачивать

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке оформляется не за один день. На процедуру оформления уходит несколько месяцев (от 1 до 4-х). Налогоплательщика об этом уведомляют в момент подачи документов.

В результате человек получит уведомление, в котором будет указана дата приема документов, и примерная дата выплаты вычета. Основную часть данного времени занимает непосредственно проверка всех документов работниками налоговых органов.

Если за то время, которое установлено законом на проверку, налоговым сотрудником будет выявлено, что допущена неточность или ошибка, то заявителя об этом уведомят. После получения такого уведомления, в отведенный налоговыми органами срок необходимо будет исправить неточность или ошибку, или донести недостающий документ.

Также необходимо знать сроки, за который налоговый плательщик сможет вернуть налоговый вычет. Больше чем за три прошедших года вычет не вернут. Поэтому реагировать требуется своевременно.

Но если заявитель успел подать документы, а сумма не была перечислена в полном объеме, то выплата будет производиться до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана полностью.

Почему налоговая может отказать

Очень часто происходит, что после подачи всех документов приходит отрицательный ответ. Здесь требуется узнать, по какой причине налоговая служба отказала в выплате налогового вычета.

Существует несколько причин для отказа:

  • Неправильный пакет документов.
  • Неверные сведения в документах.
  • Ошибка в налоговой декларации.
  • Отсутствуют доходы, которые облагаются налогом.
  • Жилье было куплено у близкого родственника.
  • Выплатой ипотеки занималось государство или третье лицо.
  • Человек уже использовал право на получение вычета.

Если причину можно устранить, то сделать это надо в течение 3-х лет с момента отказа. Затем производится повторная подача документов в налоговые органы.

Если причина отказа была ошибочной, то у заявителя есть право оспорить свою правоту и получить вычет по уплаченным налогам за квартиру, которая была куплена в ипотеку.

Поделиться