Получение и возврат налогового вычета при покупке квартиры

получение налогового вычета при покупке квартирыПриветствуем на helpguru.ru. В статье расскажем, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры. Когда человек официально трудоустроен и ежемесячно уплачивает с заработной платы подоходный налог, а также не использовал свое право на получение налогового вычета за приобретение квартиры, с ипотечных процентов или строительства дома, то он имеет право его получить.

В Налоговом кодексе подробно описано, что такое налоговый вычет, кому он предоставляется и на каких условиях.

Особенности предоставления имущественного налогового вычета

Получение налогового вычета при покупке квартиры или другого жилого имущества состоит из трех основных частей и предоставляется в связи со следующими расходами:


  1. На строительство или покупку на территории России имущества или его доли, а также земельный участок под строительство.
  2. На погашение кредитных процентов, где оформление кредитов производилось в банках России или у индивидуальных предпринимателей, и которые были направлены на строительство нового дома, покупку жилья или доли в нем, а также на землю под строительство.
  3. На погашение кредитных процентов, если кредит брался на рефинансирование займа, направленного на строительство, покупку жилья или доли, а также на земельный участок, направленный на постройку жилого помещения.

Максимальная сумма, подлежащая вычету при строительстве жилья или покупки квартиры на территории РФ, составляет 2 миллиона рублей. Если покупка жилья производилась после 1 января 2014 года, то вычет можно получить со всех приобретенных жилых объектов.

Максимальная сумма, подлежащая вычету при оформлении ипотечного кредита на постройку жилья или на его покупку, составляет 3 миллиона рублей. Данное ограничение применяется только к кредитам, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если кредит был оформлен до этого года, то вычет будет с полной суммы кредита.

Если налоговый плательщик не использовал полный объем вычета, то он сможет им воспользоваться в следующие годы, до тех пор, пока вся сумма вычета не будет выплачена.

Существуют определенные расходы, которые входят в налоговый вычет, к ним относятся:

  • При постройке дома или его покупке учитывается составление проектной документации, покупка строительных материалов. Покупка самого дома, даже в стадии неоконченного строительства, работы бригады при постройке и отделке дома и подвод к дому газового, водяного снабжения и электричества.
  • При покупке квартиры или комнаты учитывается сама покупка, приобретение прав, если жилье на этапе строительства. Покупка материалов для отделки и работы, которые были связаны с отделкой комнаты или квартиры.

Расходы на достройку дома или отделку квартиры принимаются в вычет только в том случае, если в договоре было указано, что дом был на этапе строительства, а квартира без отделки.

Другие расходы, которые были направлены на перепланировку или реконструкцию дома, приобретение сантехники, оформление сделок и так далее, в налоговый вычет не входят.

Существуют случаи, когда налоговый вычет не применяется – это:


  • Строительство или покупка жилой площади производилась за счет материнского капитала или других бюджетных средств.
  • Если покупка была у гражданина, который с покупателем является взаимосвязанным, то есть у родителей, супруга, детей, опекунов и других близких родственников.

Если купленное жилье находится в долевой собственности, и оформлялось до 2014 года, то вычет будет распределяться по всем дольщикам в соответствии с выделенными долями. После этой даты распределение отменено, выплата вычета производится в пределах общего установленного лимита вычета.

Если у родителей есть несовершеннолетние дети, а жилье входит в долевую собственность и на них, то вычет может выплачиваться без разделения по долям.

Если покупка жилья производилась по договору мены с доплатой, то вычет будет также выплачен, так как законом такие сделки не запрещены.

Имущество, которое покупалось в браке, является общим, поэтому право на получение вычета есть у обоих супругов, его можно распределить по предварительной договоренности.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

Многие владельцы новых квартир не знают, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры. Данное право устанавливается налоговым кодексом.

кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

В соответствии с законом, право на вычет имеют граждане, которые являются официально трудоустроенными, и за которых работодатель ежемесячно выплачивать государству подоходный налог в размере 13%. Именно в таком же размере человек имеет право получить вычет. Выплачивается он в следующих случаях:

  • Приобретение жилого помещения, квартиры, дома или комнаты.
  • Строительство собственного жилого дома.
  • Расходы, связанные с ремонтом и отделкой жилого помещения, здесь необходимо хранить все чеки.
  • Вычет предоставляется и на проценты, уплаченные по ипотечным кредитам.

Когда не получится вернуть имущественный налоговый вычет

Существует ряд случаев, когда возврат налогового вычета при покупке квартиры не производится, к ним относятся:

  • Квартира была куплена до 2014 года, и право на вычет уже было использовано.
  • Если квартира была куплена после начала 2014 года, но лимит на вычет уже был исчерпан.
  • Если квартира покупалась у близкого родственника, матери, отца и других.
  • Если человек не имеет официального трудоустройства, так как он не уплачивает при этом подоходного налога.
  • Если при покупке квартиры в сделке участвовал работодатель покупателя, то есть он оплатил часть жилья.
  • Если для покупки квартиры использовались материнский капитал или другие государственные программы и субсидии.

Сумма возврата налогового вычета

Не все граждане знают, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, а главное какая сумма будет возвращена.

Максимальная сумма, подлежащая возврату за всю жизнь, составляет 2 миллиона рублей. Именно с этой суммы будет исчисляться сумма возврата, в данном случае она составляет 13%, то есть 260 тысяч рублей и не больше этой суммы.

сумма возврата налогового вычета

За каждый год человек вправе вернуть только ту часть этой суммы, которая была уплачена в бюджет работодателем. То есть по 13% каждый месяц с заработной платы человека. Сумма, которая остается, не выплачена, не сгорает, и забрать ее можно на следующий год. Возврат будет производиться до тех пор, пока лимит вычета не будет выплачен весь.

Но производить налоговую декларацию о доходах человек вправе только за прошедший год или за три прошедших года.

Сколько можно получать данный налоговый вычет по закону

По закону есть определенные сроки возврата налогового вычета при покупке квартиры. В данном случае есть два варианта – это:

  • Если жилая площадь приобреталась до начала 2014 года, то воспользоваться возвратом можно только один раз в жизни, независимо от того, за сколько недвижимость была куплена. То есть, если квартира была куплена за 500 000 рублей, то возврат с нее составит 65 000 рублей. И других возвратов производиться больше не будет.
  • Если покупка жилой площади производилась после 1 января 2014 года, то возвратом можно воспользоваться несколько раз. То есть государство установило лимит в 2 миллиона рублей, возврат с данной суммы составляет 260 тысяч рублей. Получается, что человек может использовать налоговый вычет, пока не исчерпает данную сумму.

Документы для оформления и возврата вычета

Перед тем, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, необходимо написать соответствующее заявление в налоговые органы и подготовить необходимый пакет документов.

Перечень документов утвержден на законодательном уровне. Чтобы получить имущественный вычет необходимо собрать следующие документы:

  • Оригинал и ксерокопию паспорта.
  • Оригинал и ксерокопия договора купли-продажи.
  • Подтверждающие право на недвижимость документы, это может быть свидетельство о регистрации права собственности или акт передачи квартиры в собственность.
  • Ксерокопии всех чеков и квитанции, которые подтвердят оплату купленного имущества.
  • Оригинал и ксерокопия ИНН.
  • Справка о доходах формы 2-НДФЛ.
  • Налоговая декларация формы 3-НДФЛ за прошедший налоговый период о годовом доходе.
  • Заявление на возврат имущественного вычета.

Кроме перечисленных документов, у налоговых органов есть право потребовать написать дополнительное заявление на распределение налогового вычета между супругами, если квартира приобреталась в браке.

Примеры, как рассчитать налоговые вычеты за покупку квартиры после 2014 года

О том, как сделать и как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры можно посмотреть на примерах.

Человек приобрел квартиру стоимостью 1 500 000 рублей и оформил за данную покупку возврат налогового вычета. Тогда человек имеет право получить 195 000 рублей, то есть 13% с 1,5 миллионов рублей. Но спустя время приобретается еще одна квартира, уже за 2 миллиона рублей. С нее тоже можно вернуть налоговый вычет, его сумма составит всего 65 000, так как возврату будет подлежать только 260 000 рублей. В общей сложности вычет будет произведен с установленной законом максимальной суммы 2 миллиона рублей.

как рассчитать налоговые вычеты за покупку квартиры

В начале 2015 года была куплена квартира стоимостью 2,5 миллиона рублей. В течение года человек официально работал и получал заработную плату в размере 60 тысяч рублей. В итоге у него есть право в начале 2016 года обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и произвести возврат налогового вычета за купленную квартиру. Максимальная сумма от стоимости квартиры составит 260 000 рублей, то есть от установленных законом 2 миллионов рублей. За 2015 года в государство было уплачено налогов на сумму 93 600 рублей, имена эта сумма и будет возвращена за 2016 год из положенной суммы в 260 000 рублей. Оставшуюся сумму человек сможет вернуть на следующий год, но только если он официально будет работать и проводить отчисления налогов. Если в 2016 году человек проработал только три месяца и получал зарплату 20 000 рублей, то именно с этой суммы и будет рассчитан возврат, составит он 7 800 рублей, получить его можно будет только в 2017 году. В результате, сумма невыплаченного вычета у человека останется 158 600 рублей, эту сумму он сможет забрать только после того, как начнет официально работать, она не сгорает и числится за покупателем квартиры.

Когда можно оформлять вычет и за какой период времени возвращается налог

Существуют определенные условия получения налогового вычета при покупке квартиры. Сдать документы на вычет человек сможет только когда произведет полную оплату за недвижимость и получит на руки документы на право собственности. К таким документам относятся:

  • Свидетельство о регистрации права собственности, если недвижимость покупалась по договору купли продажи.
  • Акт о передаче квартиры в собственность, если квартира покупалась в строящемся доме по договору долевого участия.

Обязательно на руках у заявителя должны быть все платежные документы, которые подтверждают расходы на приобретение жилой площади.

Подача необходимых документов на возврат налогового вычета производится в начале года. Но обратиться в налоговые органы рекомендуется сразу после окончания новогодних каникул.

К тому же если человек купил жилье несколько лет назад, то у него также есть право воспользоваться налоговым вычетом, но подавать декларацию рекомендуется за три прошедших года. То есть если человек купил квартиру в 2018 году, но вычет не оформил, и подал документы через 5 лет, в 2023 году. А также все пять лет он официально работал и проводил налоговые отчисления, то получить вычет он сможет только за последние три года, предшествующие году обращения, в данном случае это 2022, 2021 и 2020 годы. Если итоговая сумма была выплачена меньше, чем положена по закону, то у человека есть право обратиться за вычетом в следующие годы и получить остаток.

Пошаговая инструкция по возврату и получению налогового вычета

Законом установлен порядок получения налогового вычета при покупке квартиры. Оптимальным вариантом считается самостоятельное обращение в налоговые органы. Несмотря на то, что человеку придется собрать справки и посетить ряд инстанций, процедура оформления будет намного дешевле, чем при обращении в специализированные фирмы.

Чтобы получить налоговый вычет потребуется заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и прикрепить ее к документам, которые уже подготовлены к подаче.

инструкция по возврату и получению налогового вычета

Полный пакет документов, вместе с ксерокопиями передается налоговому сотруднику. Тот, в свою очередь, в течение определенного времени их проверит, и если все было сделано правильно, то вычет будет переведен на указанный расчетный счет в ближайшее время. Рассмотрение заявления и перевод денег может производиться сроком от двух до четырех месяцев.

Если документы на налоговый вычет подаются самостоятельно, то человеку потребуется пройти ряд важных этапов:

  1. Заполнение налоговой декларации формы 3-НДФЛ.
  2. Взятие справки из бухгалтерии с места работы о сумме начисленного и удержанного налога за последний календарный год, формы 2-НДФЛ.
  3. Подготовка ксерокопий документов, которые подтверждают право на жилую площадь. Если дом строился или покупался, то необходимо принести свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом. Если покупалась квартира или комната, то приносится договор на покупку данной квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты, или свидетельство о государственной регистрации права. Если покупался земельный участок под строительство дома, то принести свидетельство о государственной регистрации на земельный участок, и свидетельство о государственной регистрации на построенный дом. Если за погашение ипотечных займов и процентов по ним, то принести договор ипотечного кредитования, целевой кредитный договор, график погашения кредита и выплату процентов за использование заемных финансов.
  4. Подготовка ксерокопий платежных документов. Документы, которые подтверждают расходы налогоплательщика при приобретении жилого имущества – это могут быть квитанции к приходным ордерам, выписки из банка, товарные или кассовые чеки и другие документы, во всех них должна быть личная информация заявителя и данные паспорта. Документы, которые подтвердят проведение платежей по целевому или ипотечному займу, а также процентов по ним – это могут быть кассовые чеки, выписка с лицевого счета, справки из банка, который выдавал кредит.
  5. Если недвижимость покупалась в общую собственность супругами, то следует принести ксерокопию свидетельства о браке и письменное заявление на распределение выплачиваемого налогового вычета между супругами.
  6. Предоставление всех подготовленных документов в налоговые органы по месту регистрации заявителя. Если в налоговой декларации исчислена сумма налога из бюджета, то вместе с декларацией потребуется подать дополнительное заявление на возврат НДФЛ по причине расходов на покупку жилой недвижимости.

Получение вычета через работодателя

У каждого есть возможность получить налоговый вычет на приобретенное жилье без обращения в налоговые органы. Точнее обратиться в них придется только один раз, для подтверждения права на его получение. Для этого требуется подготовить весь необходимый пакет документов и написать соответствующее заявление о подтверждении права налогового плательщика на получение налоговых вычетов на имущество.

После того, как человек получит письменное уведомление от налоговых органов, которое подтверждает право на получение данного вычета (как правило, на рассмотрение данной заявки и подготовку необходимого уведомления у налоговой службы уходит около 30 дней), налогоплательщику необходимо обратиться к работодателю и предоставить полученное уведомление о праве получения налогового вычета.

Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры у работодателя иные. С месяца подачи налогового уведомления работодателю, начисление зарплаты будет производиться уже без удержания подоходного налога, то есть вычет будет выплачиваться каждый месяц в заработную плату заявителя.

Чтобы получить налоговый вычет на купленную жилую площадь через работодателя, необходимо пройти несколько этапов, предварительно подтвердив свое право на получение данного вычета в налоговых органах по месту регистрации человека. Для оформления вычета на квартиру необходимо сделать следующее:

  • Написать заявление в произвольной форме в налоговые органы на получение специального уведомления, которое подтвердит право заявителя на получение налогового вычета на квартиру.
  • Подготовить ксерокопии всех документов, которые также подтвердят право на получение налогового вычета при покупке жилой недвижимости.
  • Предоставить в налоговую службу по месту регистрации заявителя написанное заявление и полный пакет ксерокопий документов, которые подтверждают право на получение данного вычета.
  • Через месяц после подачи заявления и пакета документов стоит получить в налоговых органах уведомление о праве на налоговый вычет.
  • Уведомление, полученное в налоговых органах, необходимо предоставить работодателю или в бухгалтерию по месту официального трудоустройства. Именно данное уведомление является основанием, что подоходный налог не будет удерживаться из заработной платы заявителя до конца текущего года.

Когда в налоговые органы подаются ксерокопии документов, подтверждающих право на получение вычета, при себе требуется иметь оригиналы данных документов, так как налоговый инспектор будет производить сверку всей поданной документации.

Поделиться