Банкротство ООО с долгами: последствия и пошаговая инструкция по процедуре

Процедура банкротства ООО, у которого есть долги, представляет собой юридический процесс, который может длиться несколько месяцев. Каждый этап процедуры происходит в строгом соответствии с российскими законами, в частности с федеральным законом «О несостоятельности».

Данная схема позволяет вернуть предприятие к дальнейшей деятельности или же провести полную ликвидацию, при которой учредители понесут самые маленькие потери.

Есть компании, для которых процесс банкротства ООО является единственным выходом из долговой ямы. Но чтобы его провести, стоит подробно изучить весь процесс, так как он осложнен большим количеством тонкостей и нюансов.

Признаки банкротства ООО

Кроме невыполнения финансовых обязанностей, есть и другие признаки банкротства ООО, и к ним относятся:

• Чистая прибыль в компании отсутствует;
• Платежеспособность и ликвидность компании имеет ненормативные коэффициенты;
• Компания имеет краткосрочные кредиты и ряд других обязательств, а также дебиторскую задолженность.

В итоге, если работа приносит убытки, то это признак неэффективности, а если в отчетах, которые сдаются последние три года, нет прибыли, то это признак того, что компания быстро уходит в кризис.

Ликвидность представляет собой способность организации отвечать по всем обязательствам. В результате, если эти коэффициенты не укладываются в необходимые нормы, то это означает, что у фирмы есть много проблем относительно выплат по счетам.

Если у фирмы имеется дебиторская задолженность, то это говорит о том, что компания не способна вести эффективную работу с дебиторами, среди которых есть персонал компании и покупатели товаров.

Также в сумме обязательств есть и платежи по налогам. А это свидетельствует о том, что вместе с самими учредителями, быть инициаторами ликвидации предприятия могут выступать:

• Банковские организации, которым больше не выплачиваются кредиты;
• Налоговая организация, если платежи по налогам перестали выплачиваться;
• Контрагенты, в данную категорию входят поставщики и другие лица, которым данная компания должна оплачивать счета;
• Трудовая инспекция, если организация имеет задолженности перед сотрудниками.

Как только специалист просмотрит бухгалтерскую отчетность, он сможет понять, в каком положении на данный момент находится организация.

Если суд признает финансовую несостоятельность компании, то это станет максимально удобным способом избавиться от фирмы, которая попала в стадию агонии. Но чтобы претендовать на статус банкрота, компания должна соответствовать и другим критериям:

• Общая сумма долгов, прописанная в бухгалтерской отчетности, не должна быть менее 300 000 рублей.
• Обязательные выплаты должны не проводиться более трех месяцев.
• Фирма не обладает необходимым потенциалом, для выплат по всем имеющимся задолженностям.

Но даже наличие всех трех этих признаков не говорит, что компания должна прибегать к процедуре банкротства. Наиболее актуальным данный способ станет для компаний, у которых есть не только большие долги, но и значимая финансовая и хозяйственная деятельность, которая приносит крупные обороты денег.

Процедура банкротства регулируется законом о несостоятельности

Когда речь заходит о банкротстве ООО, то в первую очередь стоит обратиться к ФЗ «О несостоятельности». Именно этот закон регулирует все нормы данной процедуры. Чтобы данный закон был задействован, общество с ограниченной ответственностью, должно не выплачивать по обязательным платежам более трех месяцев.

Процедура банкротства применяется в том случае, когда ООО не может больше проводить все обязательные платежи в полном объеме. Сюда входят платежи кредиторам, таможенным органам, налоговой инспекции и в бюджетные организации. Начать производство в арбитражном суде можно только после подачи соответствующего заявления и полного пакета документов о банкротстве самой фирмой или другими заинтересованными лицами.

В арбитражный суд необходимо подавать заявление, которое прикрепляется пакетом необходимых бумаг. Но стоит отметить, что процедура банкротства в первую очередь будет проводиться для оздоровления компании и вывода ее из кризиса. Но есть случаи, когда может быть проведена полная ликвидация компании.

Положительные последствия при банкротстве ООО

Прежде чем будет начата процедура банкротства ООО, стоит уточнить несколько положительных моментов, которые она несет в себе – это:

• Полное освобождение фирмы от обязательств по долгам не только перед банковскими организациями, работниками и контрагентами, но и перед самим государством;
• Все активы фирмы будут находиться под защитой от арестов и манипуляций рейдеров;
• Руководство фирмы, а также учредители не будут подлежать налоговой или административной ответственности.

Не стоит забывать, что процесс проведения банкротства очень длительный, и от момента подачи документов в суд, до получения судебного решения может пройти до двух лет, поэтому подходить к данному решению стоит продуманно.

Также стоит отметить, что весь процесс будет сопровождаться независимым управляющим, который будет привлекаться со стороны. А данному управляющему необходимо будет выплачивать вознаграждение в течение всего периода проведения процедуры.

В каком случае начинают процедуру банкротства ООО

Решение о том, что пора начинать банкротство ООО с долгами будет приниматься, только если общая сумма долга компании будет выше 300 000 рублей. Рассмотрением дела занимается только арбитражный суд. Для полного понятия оптимальности принятого решения, стоит рассмотреть и другие возможные варианты, например добровольную или альтернативную ликвидацию или реорганизацию компании.

Проводить реорганизацию компании, можно тем ООО, у которых нет больших долгов. Проведение альтернативной ликвидации происходит во время смены руководства или состава учредителей. Данный способ не имеет высокой цены, но в таком случае владельцы фирмы могут привлекаться к субсидиарной ответственности, то есть отвечать по долгам за счет собственного имущества.

Добровольную ликвидацию, как правило, проводят компании, которые обладают идеальной репутацией. Но на момент начала данной процедуры, в компании не должно быть активности. Но не стоит забывать, что выбор способа ликвидации несет в себе индивидуальный характер, и на него воздействует большое количество факторов. Но если организация имеет долги, то оптимальным вариантом для нее будет начало процедуры банкротства.

Процесс банкротства для ООО является очень сложным процессом, но его можно не начинать. У закона, по данному поводу есть свои разъяснения:

• Если в компании появились признаки банкротства, то в разумный срок руководство обязано принять все необходимые меры, чтобы данной процедуры избежать;
• Все действия, которые будут направляться на выход из кризиса, должны удовлетворять требованиям со стороны кредиторов и контрагентов. И самыми первыми должны оплачиваться налоги, долги по зарплате и кредитные обязательства;
• Перед тем, как обращаться в суд с документами на банкротство, требуется принять все необходимые меры, чтобы восстановить платежеспособность.

Но если все же процесс банкротства начался, то общество с ограниченной ответственностью обязано выйти из данного процесса с минимальными потерями, но при этом законным путем.

Кто имеет право заявить о несостоятельности

Решение относительно банкротства ООО выносится только арбитражным судом. А вот заявителем в данном процессе могут выступать следующие категории:

• Государственные контролирующие структуры, если у компании имеется прогрессирующая задолженность в отношении бюджетных выплат и в пенсионный фонд.
• Контрагенты, которые выступают в роли кредиторов, если им на протяжении длительного времени не проводилась выплата по отгруженным товарам, или за предоставленные услуги.
• Банки, если у компании есть регулярные просрочки по кредитным выплатам.

У руководителя компании или учредителей ООО, также есть право заявить о банкротстве, если он уверен в том, что платежная способность у фирмы уже не восстановится, а погасить имеющие долги они не смогут.

Подача документов в судебную инстанцию является не только первым шагом, но и самым важным на пути к банкротству предприятия. Но в данном случае потребуется предоставить веские доказательства того, что фирма больше не в состоянии оплачивать все имеющие долги, а также потребуется обосновать все притязания.

Изучение документов судом будет проводиться в течение одного месяца, и только после этого будет принято решение по банкротству ООО, и начата процедура.

Пошаговая инструкция по банкротству ООО

Пошаговая инструкция по банкротству ООО, которую регулирует федеральный закон, включает в себя четыре основных этапа:

1. Процедура наблюдения;
2. Процесс финансового оздоровления;
3. Внешнее управление;
4. Конкурсное производство.

Шаг первый: Этап наблюдения

На данном этапе, который предполагает банкротство ООО-должника, предприятие продолжает работать в обычном режиме, но вся его работа находится под контролем арбитражного управляющего. У руководителя компании нет права заключать различные сделки по продаже или покупке активов и на получение займов без предварительного согласования с данным управляющим.

К тому же на данном этапе не производится выплата дивидендов, а также не производится распределение прибыли. В данном случае будет проводиться формирование списка всех кредиторов, а также будет проводиться первое собрание, на котором будет определяться реестр требований, направленных должнику.

У управляющего на данной стадии есть одна главная задача, это удостовериться, что все указанные признаки несостоятельности у компании действительно есть, и фирма не собирается провести фиктивное банкротство.

Срок действия данной стадии определен законом и составляет не более 7 месяцев. По окончании данного срока, управляющие должен сформировать отчет относительно того, целесообразно ли продолжать проведения данной процедуры или нет. Все свои выводы, управляющий делает после подробного изучения финансового потенциала компании. Также в предоставленном в суд отчете должны быть рекомендации к следующему этапу данной процедуры.

На данном этапе нет оснований для отстранения руководителя от управления фирмой. Но, как только процесс будет начат, все решения, перед тем как приниматься, должны согласовываться с управляющим.

Не стоит забывать, что на каждой стадии банкротства, допускается заключение мирового соглашение, которое может заключаться с кредиторами. В таком случае будет составляться график платежей, который сможет удовлетворить не только должника, но и самих кредиторов. Утверждение данного соглашения проводит только арбитражный суд.

Шаг второй: Этап финансовой санации (финансового оздоровления) ООО

Применение финансовой санации допускается только в том случае, когда есть перспектива возврата компании к нормальной деятельности. На данном этапе будет составляться план, в соответствии с которым компания должна начать проводить платежи по задолженностям в пропорциональных долях. Чтобы погашение проходило максимально выгодно, начинает работать льготный период налогообложения или же финансовые займы от третьих лиц. Длиться данный этап может на протяжении двух лет. За этот период компания обязана восстановить свое финансовое положение, а также урегулировать будущую работу.

При процедуре банкротства ООО этап выздоровления может проводиться только судами, на основании результатов, собрания кредиторов должника. В документах, которые подготавливаются на оздоровление компании, должны указываться сроки выплаты задолженности. Обеспечение может предоставляться по графику. Если у компании не хватает средств, чтобы провести полное погашение всех задолженностей, то проводить их выплату может стороннее лицо. Решение о том, что будет проводиться финансовое оздоровление, должно быть принято в максимально короткий срок.

Шаг третий: Этап внешнего управления

Продолжает процедуру банкротства ООО этап внешнего управления. Его основной целью является проведение необходимой работы по восстановлению платежной способности компании. На данном этапе руководитель компании полностью лишается всех своих полномочий, а также накладывается мораторий на все требования со стороны кредиторов. Деньги, которые должны были погасить задолженности, будут перенаправляться на выполнение различных действий, которые стабилизируют экономику должника.

На данном этапе для руководителей есть ряд последствий, к ним относятся:

• Руководитель лишается всех своих полномочий относительно управления дел, и они перекладываются на внешнего управляющего;
• У управляющего есть право уволить директора компании, а также главного бухгалтера и других сотрудников фирмы;
• Все решения, которые ранее принимались в отношении кредиторов, теперь упраздняются;
• Начинает работать мораторий на все требования со стороны кредиторов.

В результате получается, что на данном этапе компания со всеми долгами полностью переходит под руководство внешнего управляющего.

Шаг четвертый: Этап конкурсного производства

Для формирования общей имущественной массы производится этап конкурсного производства. Данное формирование направлено на удовлетворение кредиторских требований, по заранее определенной очередности. Как только данный этап будет завершен, все активы должника будут распроданы, и вырученные средства уходят на погашение долгов, если средств не хватило для полного погашения, то неоплаченные задолженности аннулируются.

Завершение данного этапа предполагает прекращение работы компании. Управляющий подготавливает пакет документов, который отправляется в регистрационный орган, в котором будет проведено исключение фирмы из ЕГРЮЛ.

О погашении и реструктуризации долгов

Перед тем, как подать на банкротство ООО, стоит знать, что фирма может пройти все этапы, а может только один. Как только задолженность будет полностью погашена, или стороны придут к мировому соглашению, производство будет завершено. Произойти это может на любом этапе.

При заключении мирового соглашения, стороны добровольно улаживают все возникшие между ними вопросы. Данный способ считается самым благоприятным как для должника, так и для кредиторов, так как все требования будут удовлетворены на взаимном согласии.

В 2017 году государственная дума одобрила закон «О применении механизма реструктуризации долгов в делах о банкротстве юридических лиц». В итоге данный законопроект внес в систему банкротства новый процесс – это реструктуризация долгов. Для проведения данного процесса заявителю стоит подавать заявление вместе с документами на банкротство в арбитражный суд.

Во время данного процесса, инициатор банкротства обязан предоставить в суд план по погашению долгов. Закон предусматривает сроки подготовки данного плана, в этом случае отводится четыре месяца. А целью плана является удовлетворение всех требований со стороны кредиторов, а также оказать помощь должнику в рассмотрении всех обязательств, и провести оздоровление финансового состояния компании.

После того, как заявление в суде будет рассмотрено, суд имеет право начать в отношении должника процесс конкурсного производства. В таком случае время на процедуру банкротства будет сокращено, а издержки минимизированы.

Банкротство не считается негативным процессом, так как в первую очередь он направлен на оздоровление компании и на его выход из состояния кризиса.

Банкротство общества с ограниченной ответственностью с долгами по налогам

Перед тем, как будет начата ликвидация предприятия, в обязательном порядке будет проводиться проверка на наличие долгов по налоговым выплатам, штрафам и пени. Если данные долги имеются, то закрыть ООО не получится, так как чтобы процесс был инициирован, потребуется взять справку из налоговых органов.

Если налоговые выплаты будут проводиться несвоевременно, то у налоговых органов есть право начать процедуру банкротства компании. Но чтобы избежать данной процедуры, необходимо провести частичное погашение долга до суммы, которая будет менее 300 000 рублей.

ООО обязано предупредить работников о предстоящем банкротстве

В данной процедуре есть еще один важный аспект, компания обязана рассчитать сотрудников. В обязанности руководителя входит уведомление сотрудников о банкротстве еще до начала процесса. По закону, работники должны быть уведомлены за 60 дней до начала процесса. Каждый работник должен получить письменное разъяснение.

После этого, в центр занятости населения передаются данные обо всех сотрудниках. В документах на каждого работника необходимо указать важную информацию, такую как должность, специальность, заработная плата и другое.

Упрощенная процедура банкротства ООО

Почти половина дел, которые связаны с банкротством ООО, как правило, рассматриваются в упрощенном порядке. У нее есть существенное отличие от общей схемы, в которой завершающим этапом считается ликвидация компании, в упрощенной схеме весь процесс берет начало с ликвидации компании.

Когда учредители принимают решение о том, что фирму нужно ликвидировать при помощи банкротства, они формируют специальное решение. Вместе с этим в обязательном порядке устанавливается кандидат, который будет сопровождать весь процесс – это арбитражный управляющий.

Подача заявления в суд производится вместе с полным пакетом документов, в котором должны находиться не только учредительные бумаги, но и бухгалтерские отчеты и баланс, которые заверяются руководителем компании, а также платежные поручения, акты сверок и бухгалтерские справки.

Стоит знать, что выступать в роли инициатора может не только сам должник, но и государственные организации, в том числе и банки. Если инициатором становится контролирующая или банковская организация, то все финансирование процедуры она возлагает на себя.

Если суд примет решение, что ООО банкрот, то промежуточные этапы проводиться не будут, конкурсный управляющий сразу начнет процесс конкурсного производства. На создание имущественной массы отводится не более 9 месяцев, вся эта масса будет подлежать продаже на торгах, в счет удовлетворения всех кредиторских требований.

Данный вариант банкротства является максимально удобным для компании должника, но чтобы она была проведена, необходимо соблюсти ряд важных условий:

• Принятие решения о проведении ликвидации принимается единственным участником компании;
• Активы фирмы несущественные, и их продажа не сможет в полном объеме удовлетворить все кредиторские требования;
• Баланс фирмы неликвидный, на момент принятия решения о проведении ликвидации;
• В отношении бюджетных платежей очень высокая задолженность.

Стоит учесть, что если в процессе судебного разбирательства будет выявлены сделки по продаже активов, которые состоялись перед обращением в судебную организацию, то они будут признаны недействительными, а суд откажет должнику в проведении данного процесса.

Проводится упрощенное банкротства в два раза быстрее, чем по общей схеме, а закрытие реестра кредиторов производится в течение одного месяца после того, как компания будет признана банкротом. В итоге компания может сократить реальную сумму задолженности в несколько раз.

Также не стоит забывать и о том, что стоимость данной процедуры значительно меньше, так как весь процесс проводится в более короткие сроки, и сумма оплаты управляющему также будет меньше.

Но в данной процедуре есть и отрицательный момент. Как только компания будет признана банкротом на основании судебного решения, то возобновить дальнейшую работу фирмы уже не получится.

Сроки процедуры

Процесс банкротства ООО является не только дорогостоящей, но и довольно длительной процедурой. В реальности весь процесс может занимать около одного года, но в некоторых ситуациях, данный срок может быть увеличен.

На первой стадии, в течение 15 дней после того, как был назначен внешний управляющий, руководитель фирмы обязан направить в судебную инстанцию полный список всего имущества фирмы, а также отчеты из бухгалтерии за последние три года работы. Если в период проведения банкротства у должника проводится смена имущества, то руководитель компании обязан уведомлять временное руководство обо всех движениях на счетах.

После того, как решение о наблюдении будет принято, руководитель обязан провести собрание участников компании и решить вопрос относительно начала финансового оздоровления ООО. В данном случае возможно увеличение устава ООО за счет подписания обыкновенных акций и при помощи дополнительных учредительских вкладов. Тогда обязательно производится предоставление отчета временному руководству до того момента, как начнет судебное заседание относительно банкротства.

Как только к кредиторам будут предъявлены требования, то в течение двух месяцев руководство должно быть уведомлено о формировании промежуточного баланса.

Финансовое оздоровление является самой длительной стадией, срок данного этапа составляет до двух лет. На внешнее управление отведено не более полутора лет, но данный срок может быть продлен, если для этого есть веские причины. На конкурсное производство отведено не более полугода.

Ответственность учредителей и директора

Процесс банкротства не проходит и интересы всей компании, а также лиц, которые с ней взаимодействуют, именно поэтому особой актуальностью обладают вопросы относительно ответственности.

• Субсидиарная ответственность во время банкротства ООО при наличии долгов.

Субсидиарная ответственность при банкротстве ООО предполагает ответственность всех учредителей, руководства и других лиц перед кредиторами, таможенной службой и налоговыми органами в качестве всего имущества и финансовых средств. Возникает данная ответственность в тот момент, когда фирма не может оплачивать задолженности, но привлечены к данному виду ответственности виновники могут быть только при арбитражном решении суда.

• Ответственность директора в процессе банкротства.

Директор является руководителем компании, и именно он принимает все важные решения. А заключается его ответственность в том, что если его действия будут неправильными, то это нанесет ущерб финансовой стабильности компании. Применение данной нормы производится при прямых убытках и для тех, которые появились по причине бездействия директора.

А вот другой ответственности директор не несет, так как он является наемным работником. Выплату заработной платы со всеми компенсациями, ему должна быть проведена еще до начала процедуры банкротства. Увольнение директора может быть проведено на стадии наблюдения или финансового оздоровления фирмы. Кадровыми вопросами на стадии внешнего управления занимается уже внешний управляющий.

• Ответственность учредителей, в процессе банкротства компании.

Ответственность учредителя ограничивается только рамками уставного капитала, размер которого не менее 10 000 рублей. Если данная сумма была выплачена в полном объеме, то у кредитора есть право рассчитывать на выплату долгов, а если была недоплата, то будет проводиться взыскание.

Не стоит забывать, что по закону учредители ООО имеют полную защиту, так как им не требуется платить по долгам собственным имуществом. И после завершения процедуры банкротства они сохраняют за собой право продолжать заниматься экономической деятельностью, но только если они не привлекались к субсидиарной ответственности.

Последствия директора и учредителей при банкротстве ООО

Необходимо продумывать каждый шаг, перед тем, как будет начинаться банкротство ООО. Последствия для директора и учредителя в данном случае также стоит учитывать, они включают в себя:

• У общества будут списаны долги, после чего кредиторы не смогут вернуть вложенные в фирму деньги;
• Учредители полностью теряют уставной капитал;
• Если банкротство проводится преднамеренно, то отвечать по обязательствам придется личным имуществом;
• На владельцев фирмы, директора и компании будет возлагаться различная ответственность, если закрытие компании проводится при проведении банкротства. Но, как правило, данный способ является единственным, который поможет списать большие суммы долгов перед кредиторами и государством.

Не стоит забывать о длительности процесса и о том, что он требует большого вложения средств. В итоге стоимость работы управляющего может достигать одного миллиона рублей. Но в то же время, процесс может помочь компании выйти из кризиса и избежать всей ответственности перед кредиторами.

Может ли учредитель продать свою долю в организации-должнике

Несмотря на всю ответственность учредителя при банкротстве ООО, у него есть право продать свою долю в компании в процессе банкротства. К тому же данная процедура может использоваться в момент введения новых участников в компанию, таких как инвесторов или других лиц, которые желают вложить деньги в компанию.

Проведение сделки по продаже доли контролируется нотариусом. А продажа доли может проводиться, как участнику данной компании, так и третьему лицу. Оформление проводится стандартным договором купли-продажи, а осуществляется только по решению внешнего управляющего или конкурсного.

В качестве заключения

Процесс банкротства ООО обладает рядом достоинств и недостатков:

• Данный способ единственный, который может помочь решить долговые проблемы;
• Проводится полное освобождение от любой ответственности;
• Ликвидация занимает очень много времени и обладает высокой стоимостью;
• Проведением ликвидации может заниматься только лояльный ликвидатор.

Когда проводится данный процесс, многие руководители начинают допускать ряд ошибок, которые ведут к последствиям и могут повлечь ответственность директора при банкротстве ООО и других заинтересованных лиц:

• Проводят продажу активов фирмы или переводят деньги на другие счета, не стоит забывать, что у суда есть право признать все данные сделки недействительными;
• Убирают дебиторскую задолженность, управляющий обязан определить конкретную сумму долга и провести реализацию задолженностей;
• Создать ситуации, при которых первичные документы будут утеряны, в данном случае все могут быть привлечены к субсидиарной ответственности;
• Выводить из акционерского состава некоторых людей.

Все эти ошибки приводят к тому, что суд обвиняет руководство в преднамеренном банкротстве, а это влечет за собой уголовную ответственность.

В результате, процесс банкротства является нужным. Современное производство не только решает возникшие финансовые проблемы фирмы, но и восстанавливает работу и возвращает ее к жизни. Но прежде чем выступать инициаторами данного процесса, стоит подробно изучить все нюансы и не забывать об уголовной ответственности, если будет выявлено, что банкротство преднамеренное.

Вы можете задать вопрос в форме комментариев, стараемся отвечать всем.